出纳岗位管理办法

范文1:出纳岗位管理办法

公司财〔2011〕17号

关于印发《中国水利水电第四工程局有限公司

出纳岗位管理办法》的通知

各单位、各部门:

为加强公司各单位出纳岗位规范管理,维护公司资金安全,根据国家和股份公司有关规定,结合公司《财务管理办法》、《资金管理办法》、《银行账户管理办法》等有关内容,特制定《中国水利水电第四工程局有限公司出纳岗位管理办法》办法,现印发给你们,请遵照执行。

二○一一年八月十九日

主题词:出纳管理办法通知总经理工作部2011年8月19日印发

中国水利水电第四工程局有限公司

出纳岗位管理办法第一章总则

第一条为加强公司各单位出纳岗位规范管理,维护公司资金安全,根据国家和股份公司有关规定,结合公司《财务管理办法》、《资金管理办法》、《银行账户管理办法》等有关内容,特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各单位、直属项目、全资子公司、控股公司、以公司为责任方的联营体(简称“各单位”)。

第三条公司所属各单位的各级财务机构均必须设置出纳工作岗位。

第四条各单位(项目部)因不设出纳或兼职出纳出现的事故、造成的损失,各单位(项目部)主要负责人(项目经理)负全部责任并承担全部损失。

第二章出纳工作制度

第五条出纳工作必须是具有财会专业知识并具备会计从业资格证书的专职人员任职,其他人员一律不得从事出纳岗位工作。

第六条根据钱、账分管的原则,会计和出纳不能由一人兼任。第七条出纳人员除了登记现金、银行日记账之外,不得负责收入、成本费用、债权债务等账目的登记工作,不得兼管稽核和会计档案保管工作。

第八条出纳人员应该根据审核无误的会计凭证办理银行存款、现金收付工作。会计凭证审核工作应由会计主管人员或其他指定的会计人员负责。银行存款或现金属于收入性质的,还应及时给对方开具发票或收款收据。

第九条出纳人员应根据业务逐笔、顺序登记现金和银行存款日记账,每天业务结束后,必须及时结账并进行账实核对工作。

第十条合同结算约定的所有经济业务,全部通过银行办理付款手续,严禁将款项转入合同规定以外的银行账户,严禁用现金直接支付结算款项。第十一条确保现金账实相符,如果发现库存现金有盈余或短缺情况,应及时报告主管会计和财务负责人,查明原因,分别情况处理,不得私自取款或补款。

第三章出纳岗位工作职责

第十二条在财务负责人或主管会计的领导下,按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定,开展本职工作。

第十三条负责办理现金的提取、收付、保管和银行存款收、付业务。

第十四条登记现金和银行存款日记账,做到日清月结,保证账证相符、账款相符、账账相符,发现差错及时查清更正。

第十五条认真复核借支资金的用途、金额和批准手续,对相关手续不完整的,有权拒绝办理现金、银行存款收付业务。

第十六条严格执行银行票据领用工作,负责购买、使用保管现金支票,银行存款支票,付款委托书等银行票据和财务收据并做好造册登记工作,负责有价证券保管和核对工作,负责有关财务印章保管和使用工作,做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

第十七条负责管理单位财务保险柜。

第十八条完成财务负责人或主管会计交办其他工作。

第四章资金管理

第十九条

本章所称资金为各单位拥有或实际控制,用于生产经营业务的一切资金收支,包括库存现金、银行存款、应收票据、金融衍生品以及其他货币资金等。

第二十条对外资金支付原则上要求各单位启用银行“大额资金集中支付”系统。一般的设备款、材料款、分包结算款等大额资金支付,严格按公司《资金管理办法》相关规定办理。

第二十一条各单位应加强经营结算工作,加大外部债权催收力度,确保结算资金的及时回笼和债权回收。同时,要加强分包结算管理,未签订合同、协议等手续的经济业务,不得以“借款、预付款”等方式支付款项,严禁出现分包“超结、超付”现象。

第二十二条财务部门办理付款业务时,一是要有内部付款审批手续;二是必须以合同约定的单位名称、银行帐号、开户银行为依据进行付款,如果合同单位的单位名称、银行帐号、开户银行有变化,应有合同单位出具证明文件,否则,按原合同约定要素付款;三是在办理付款的同时(或事后),必须向对方单位索要收款收据,作为会计凭证附件保存。

第二十三条各单位要高度重视资金运行风险,应结合本单位实际情况和管理要求,建立涉及资金安全的重大事项报告制度。生产经营过程中发生或即将发生可能对企业资金安全构成较大影响的任何事实或事件,应按隶属关系及时报告上级领导和财务资金管理部门,并采取必要措施,确保公司资金安全。

第二十四条操作风险。资金业务操作(包括网上银行操作)过程中,可能会出现由于流程模糊、授权不清、错误操作以及信息系统因软硬件故障等原因造成不可预见风险。各单位应明确资金管理岗位职责和操作细则,有效保障操作流程中的资金安全。

第二十五条为保证资金安全,各单位应建立资金检查制度,对所属单位资金管理情况进行定期或不定期专项检查,并明确检查责任追究制度,因检查人员失职渎职,致使存在的违纪违规事项未查出而造成损失的,将追究检查人员的失职责任。

第五章现金管理

第二十六条现金使用范围按《现金管理条例》、《公司资产管理办法》和资金管理部规定执行。

第二十七条各单位到银行提取现金必须由两人或两人以上负责办理,并派专车护送;提取大额现金时须由单位保卫人员押运,路途不得兼办其它事项。原则上禁止远途提运现金。特殊情况需远途提运现金的,尽量争取由开户银行送达或由银行和单位共同护送,确保现金的安全。

第二十八条保险柜的库存现金量根据单位业务量大小控制,每天现金余额最高不得超过日均三天的使用量,由财务负责人不定时检查保险柜库存现金。

第二十九条加强对库存现金、现金支票和相关印鉴的管理。现金支票及相关印鉴的放置应规范,填开现金支票所需的各种印鉴应分开保管;开出现金支票并提现后应及时与银行核对账目。

第三十条不得坐支现金,当天收取的现金或超过库存限额的现金要及时存入开户银行。

第三十一条财务保险柜中不得存放其他部门和个人的现金以及其他物品。

第三十二条各单位加强对非财务部门收取现金业务的管理,因业务需要收取的现金必须及时交存对公银行或交单位财务管理。第六章银行账户和支付管理

第三十三条银行账户管理执行公司资金管理的有关规定。严禁出租、出借银行账户。各单位不得擅自与其它单位开立共管账户,如确需开立,必须签订账户共管协议,明确双方权责、账户用途、使用期限等,并报请公司资金管理部门批准。同时要加强共管账户定期核对、确认,不得办理共管协议规定以外业务,共管账户到期应及时撤销。

第三十四条因结算形成的各项资金支付,应以审核无误的会计凭证和收款单位提供的收款信息要素,签发转账支票、电汇、汇票等结算方式予以付款。

第三十五条不得签发空头支票(含转账支票、电汇、汇票)、远期支票(含转账支票、电汇、汇票等)。

第三十六条加强对银行各类票据的购买、使用、保管和登记工作。作废票据按规定销毁。

第三十七条各单位应加强银行账户对账管理。主管会计每月初核对银行账簿,并编制“银行账户余额调节表”,未达账项应标注准确、清晰,并注意跟踪核对清销,银行对账资料作为会计档案妥善保管。

第三十八条涉及账户管理的岗位设置要按照内控制度要求,坚持不相容职责分离原则,网上支付工作必须由二人以上审核完成,禁止单人操作账户结算业务全过程。资金管理信息系统的管理人员与会计操作人员为不相容岗位,其权限不得交叉设置。系统操作人员的CA认证证书和登陆操作密码由本人妥善保管,不得丢失、泄露或转交他人使用。

第三十九条各单位应加强银行预留印鉴的统一管理,严禁各单位擅自刻制、启用、销毁印鉴。财务印章和私人名章须分开保管,银行预留印鉴不得用于银行结算及会计业务之外的其他事项,严禁出租、出借印鉴。已失效的财务印章由公司所属各二级单位财务部门保管,在履行审核批准手续后统一销毁,建立销毁清册并由授权人员监销。

第四十条各单位不得在金融机构办理定期存款,对于上存公司资金管理部的定期资金,按同期同品种的存款利率支付利息。

第四十一条银行账户撤销,必须在账务核对无误,各种空白票据、结算凭证等清交手续办清之后,方可办理销户手续。银行账户撤销的账务核对由各单位主办会计办理,财务负责人监督完成,银行账户撤销后,应按隶属关系上报资金管理部备案。

第七章财务收据管理

第四十二条财务收据实行专人管理。领用和核销收据应做到专册登记,使用必须规范,不得借用收据,严防收据的丢失及混用,财务收据的存根应按会计年度存档,不得上下年连用。

第四十三条凡办理现金、银行存款(含应收票据)收款的经济业务,均应向交款单位或个人开具收款收据。

第四十四条财务收据存根联作为财务档案,保管年限不得少于五年。

第八章出纳岗位调整

第四十五条出纳岗位调整,需办理交接手续。凡涉及出纳岗位的各项工作必须交接清楚。填写交接备忘录,经交接双方签字确认,财务负责人(主管会计)审核后才能有效。

第九章办公环境管理

第四十六条财务出纳办公室应安装防盗门、防护栏杆(窗户)、红外线报警器或感应报警器。

第四十七条保险柜的密码对外实行保密,知情范围仅限于出纳本人;出纳岗位换岗交接后保险柜密码必须重新设定。

第四十八条其他部门及外来闲散人员,除正常领取工资及报销费用外,不得随便进入财务室,要加强对外来人员的警惕性。第四十九条每天下班前必须检查门窗是否关闭、插销是否插牢、报警器是否打开,做好防盗措施。

第五十条财务人员要提高安全防范意识,根据公司党发[2009]32号文(关于印发《基层单位保卫工作意见》的通知)中第九条规定,财务部门要主动与保卫部门建立要害部位的管理档案,保证财务部门的安全。

第五十一条第五十二条第十章附则

本办法由公司财务部负责解释。本办法自发文之日起执行。

范文2:中国石油2015年员工退出岗位管理办法

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第二章员工退出岗位范围与条件

第四条本办法所指退出岗位员工,是指各运输大队、配送中心、汽车修理厂等主要生产单位和机关后勤单位,因年龄、身体或技能原因不能适应岗位要求,需要退出原岗位的合同化员工。

第五条凡具有下列情形之一的,应退出岗位:(一)因工致残、且伤残等级为5-6级的。

(二)因病或非因工负伤,经华北运输公司劳动能力鉴定委员会鉴定为大部分丧失劳动能力(包括精神病患者)的。

(三)经指定医疗机构认定或确诊,不适宜继续在岗工作的。(四)连续两个年度考核不合格的。(五)距法定退休年龄不足5年的。

(六)其他确需退出岗位的(因工致残7-10级且距法定退休年龄不足5年,或因病、非因工负伤经华北运输公司劳动能力鉴定委员会认定,部分丧失劳动能力的合同化员工)。

第六条在职科级干部,被聘任为中级及以上专业技术职务、技师、高级技师、技能专家的员工,原则上不属于退出岗位范围。

第三章退出后转岗安置与分流

第七条员工退出岗位后,可以按照规定条件,通过离岗退养、离岗歇业、内部待岗等方式进行分流安置。

第八条具备下列条件之一的,可以实行离岗退养:(一)工作时间满20年,且距法定退休年龄不足2年的。

(二)因工或职业病致残,经河北省劳动能力鉴定委员会鉴定为5-6级伤残

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的。(三)工作时间满20年,且因病或非因工受伤,经河北省劳动能力鉴定委员会鉴定为大部分丧失劳动能力的。

第九条退出岗位人员,转岗安置确有困难、又不符合退养条件,但具备下列条件之一的,可以实行离岗歇业制度:

(一)连续工作时间满20年且距国家法定退休年龄不超过5年的。(二)连续工作时间20年及以上,因工或职业病致残,经河北省劳动能力鉴定员委会鉴定,伤残等级7级及以下,不能坚持正常工作的。

(三)连续工作时间20年及以上,因病或非因工负伤,由指定医院证明并经华北运输公司劳动能力鉴定委员会确认大部分丧失劳动能力的。

第十条员工退出岗位后转岗安置有困难,又不符合提前退休、内部离岗退养、离岗歇业条件的,应实行内部待岗制度:

(一)待岗员工与用人单位签订的劳动合同中止履行,双方签订待岗协议,明确双方的权利与义务。

(二)待岗时间一般控制在2年以内。

(三)待岗期间员工可以参加新岗位、新业务知识岗位培训。

(四)待岗期间员工可以参加单位内部岗位竞聘。待岗期满后仍未实现转岗安置或分流的,经人事科批准,可适当延长待岗时间。

第四章员工退出岗位后的有关待遇

第十一条员工退出岗位后的待遇按以下政策执行:

(一)离岗退养期间停发工资、奖金,停止享受劳动保护待遇,按月领取离岗退养生活费。离岗退养生活费按退出时岗位(技)工资(含保留工资)、工龄津贴、保留津贴之和的100%计发。

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(二)离岗歇业期间停发工资、奖金,停止享受劳动保护待遇,按月领取离岗歇业生活费。离岗歇业生活费按以下办法确定:

1.工作时间男满30年、女满25年的,岗位(技)工资按本人退出时岗位(技)工资(含保留工资)的80%计发。

2.工作时间男不足30年、女不足25年的,岗位(技)工资按本人退出时岗位(技)工资(含保留工资)的70%计发。

工龄津贴、保留津贴按100%计发。

保留津贴是指原统一执行的项目现已停止执行并根据相关政策规定仍在部分员工中保留的津补贴项目,包括:三费(交通费、书报费、卫生费)、回民伙食补助。

(三)待岗期间停发工资、奖金,停止享受劳动保护待遇,按月领取待岗生活费。待岗生活费按以下办法确定:

1.待岗培训期间岗位(技)工资按本人退出时岗位(技)工资(含保留工资)的85%计发。

2.待岗培训期满后,岗位(技)工资按本人退出时岗位(技)工资(含保留工资)的60%计发。

工龄津贴、保留津贴按100%计发。

(四)员工在离岗退养、离岗歇业、待岗期间,社会保险、住房公积金、企业年金等,均按相关政策执行。

(五)离岗退养、离岗歇业、待岗员工可按规定参加公司统一的工资标准调整,并以调整后的标准作为计发生活费的基数。离岗退养、离岗歇业、待岗期间不参加岗位(技)工资考核晋档。

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第五章员工退出岗位的操作程序及日常管理

第十二条退出岗位的操作程序

(一)由符合退出岗位条件的员工本人自愿提出申请,填写《员工离岗退养(离岗歇业、待岗)申请表》,交所在科级单位人事员或机关科室长。

(二)员工所在科级单位正职领导审核并签字同意后报华北运输公司人事科。

对于应先补充后退出的岗位,各单位、各部门应提前做好相关岗位的人员调整补充工作,确保退出人员能及时退出、工作不受影响。

(三)人事科统一汇总复核申请退出岗位员工信息、签署意见后,报送华北运输公司经理签字批准。

(四)员工在经理批准次日起5个工作日内办理交接手续、签订协议,于协议生效之日离开工作岗位。

(五)本办法为一次性政策,经上级公司批准后实施。第十三条离岗退出人员的管理

(一)离岗歇业时间为5年。离岗歇业期满后,如原所在科级单位无法提供工作岗位的,继续实行离岗歇业;达到离岗退养条件的,经本人申请可离岗退养。

待岗期间达到离岗退养或离岗歇业条件的,经本人申请可离岗退养或离岗歇业。

(二)员工在离岗退养、离岗歇业、待岗期间劳动合同中止履行,双方签订离岗退养协议、离岗歇业协议、待岗协议。

(三)当离岗员工出现法定的解除、终止条件时,应及时办理解除、终止劳动合同手续。

(四)离岗员工因涉嫌违法犯罪被有关机关限制人身自由期间停发生活费。

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(五)离岗退养、离岗歇业、待岗生活费纳入各单位工资总额管理。(六)员工在离岗退养、离岗歇业、待岗期间,由退出时所在科级单位负责管理。

(七)离岗退养员工不再安排上岗工作。第十四条有关要求及政策说明。

(一)各单位领导要高度重视员工退出岗位工作,要成立组织领导机构,组织相关人员认真学习政策规定,准确理解文件精神,加强正面宣传引导。

(二)在实施员工退出岗位工作过程中,各单位主管领导和经办人员要严格按照规定的条件和程序办事,保证员工退出工作有序、稳妥、规范、顺利的实施。

(三)分公司所属各单位要建立完善考核评价机制,明确考核内容,量化考核标准,采取有效的方法,坚持不懈的抓好岗位考核工作,并将绩效考核结果作为劳动合同终止与解除和奖金分配的重要依据,切实增强员工的紧迫感和危机感,强化安全生产责任,不断提高员工在岗履职能力,充分调动员工生产工作积极性。(四)继续完善内部薪酬激励机制,结合不同岗位或生产特点采取有效分配形式,坚持个人收入与岗位履职情况或绩效考核结果紧密挂钩,搞活内部分配,克服分配中的平均主义,充分发挥薪酬的激励作用,努力实现“岗位靠竞争,收入凭贡献”。

(五)本管理办法中年龄和工作年限按周年的年度计算,凡在当年内已达到规定年龄、工作年限条件的员工均视为符合条件。

第十五条本管理办法由人事科负责解释。此前相关规定与本办法不一致的,按本办法执行。

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范文3:出纳、仓库保管岗位职责

出纳、保管的岗位职责

出纳人员岗位职责:

1.按照国家《现金管理条例》的规定,对公司销售产品、其它经营收入收取现金时,必须向付款方开具销售发票或收据,如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部一次性填写,加盖“现金收讫”和“收款人”印章;2.各种费用支出,需由经办人签字,出纳审核无误,井队长、项目经理批准后方可支付;3.需每天上报公司财务及各级领导“资金日报”,保证现金数量准确;4.每月做“借条明细”,定期将借条进行清理,如若借款人不能及时归还借款,要及时上报公司财务;

5.出纳需要资金可以根据具体原因进行资金计划申请,尽量做到专款专用;6.设置“现金日记账”,建立健全现金账目,逐笔登记现金收付,账目日清月结,每日结算,账款相符。每月做好相应的“现金流水账“、“单据交接明细表”(单据要编号,便于核对),交给公司会计记账。

7.出纳应合理支配生活费,每月建立“生活费台账”,后附生活费明细;8.每月做“应付款台账”,与采购、保管共同与供应商核对数量、单价、金额,核对无误后上报公司财务。

9.收付款时,要当面点清,以防差错。

10.当月考勤由指定考勤人据实录入,审批人审核。次月5号考勤人将带有考勤人、井队长、项目经理签字的纸质考勤报给驻井出纳。次月10号前,由驻井出纳根据纸质考勤的实际出勤情况做出“工资表”提交当月工资。(请相关人员配合)

保管岗位职责:

1.保管

保管负责仓库区的安全、防盗、消防工作,发现事故隐患及时上报,对意外事件及时处置。科学合理地安排物料在仓库内的存放次序,按物料种类、规格、等级分区堆码,物料标识清楚,存卡记录连续、字迹清晰。仓库内所用物品摆放应按照以划分的区域进行摆放,其区域不得出现与之不符的部品,对废品要及时清理,需要清理的废品要填写“废品处理申请单”。同类、同部分、性质相近的物资在一起,进出库频繁的物资按照轻重和使用频率摆放,物资堆码合理,便于先进先出、牢固、不歪不斜、定量、整齐、标记朝外、节省、方便收发(重物落地,轻物放上)。做到以公司利益为重,爱护公司财产,不得监守自盗。2.验收

保管员要亲自同交货人办理交接手续,核对清点物资名称、数量是否一致,签字收货,应当认识签收是经济责任的转移。注意事项:⑴货物进仓,需核对订单,(物料号、名称、规格、型号、图案、数量、质量)等需与订单相符方可办理入库手续,并负责收集各项材料说明书,合格证,备用配件,保修证明等。⑵严禁不合格产品入库,不能先签字后验货。⑶材料进场须经井队长、项目经理或者是主要管理人员验收,以确保材料品质合格。3.入库

物资验收合格后,需要办理入库手续,填写“入库单”,入库要及时登“保管账”,手续须齐全,检验不合格物品不准入库4.出库

物资出库按程序工作,程序依次是:出库前准备登记薄、审核出库凭证(是否相关责任人及其领货清单)、备料、复核、点交、清理。要求是‘先进先出,推陈出新’和接近失效期先出,及时准确,严格复核,认真点交。库存盈反映力求做到不出现差错。出货时手续不全不发货,特殊情况须经有关领导签批,在仓库领用的工具要做好好登记,用完及时归、并且登记,常用工具应妥善保管以免发生遗失所用发料凭证,保管员应妥善保管,不得丢失。出库时要填写“出库单”,记“保管账”要字迹清楚,日清月结不积压,托收、周报、月报要及时5.盘点

井队环境与企业不同,我们选择定期盘点,每口井结束时,由井队长、项目经理、出纳或者是主管人员协助保管对井队物资进行一系列的盘点,做到帐、物相符,做好盘点盘亏的处理及调账工作。设置“盘点表”,盘点好后由负责人、保管、出纳共同签字确认,上报公司财务;6.记账

仓库管理中的入、出库单、验收单等原始资料、账册的收集、整理和建档工作,及时编制“物料进耗存明细表”统计报表。日常进出仓等单据应分单据类别,处理状态分别有序夹放。需递送其他部门、人员的单据应按规定时间及时递送,当日处理,不允许随意押单。每月保管应当做“物料进耗存明细表”,后附物料入库单、出库单,上报公司财务。7.完成公司领导临时交办的其他任务。

仓库保管员对库存物料负有经济责任和法律责任。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等应及时报告主管经理。分析原因,查明责任,按规定办理报批手续,未以批准一律不准擅自处理。违反者按公司制度处理。8.其他事项

保管员调动工作,一定要办理交接手续,移交中的未了事宜及有关凭证,要列出清单二份,写明情况,双方签字,主管领导见证,双方各执一份,单位存档一份,事后发生纠葛,仍由原移交人负责赔偿,对失职造成的亏损,除照价赔偿外,还要纪律处分。

公司财务

2013年9月24日