会计电算化管理

范文1:会计电算化管理规定

Q/CT 湖北东神楚天化工有限公司企业标准 Q/CTGL-JY2014

会计电算化管理规定

201420发布201401实施

湖北东神楚天化工有限公司发布会计电算化管理规定1

范围本规定适用于本公司财务,可参照执行2

术语和定义

会计电算化是以计算机技术代替人工记账、算账、报账,以及对会计信息进行分析和利用的过程。为了保证信息处理质量,减少产生差错和事故的概率,要制定上级守则与操作规程等具体办法,详细规定计算机业务处理过程中的具体操作步骤和要求。3

职责根据会计电算化工作的特点,企业实现会计电算化后应由传统的以总账报表岗位为中心转变为以系统管理员岗位为核心的岗位架构。4

管理内容

4.1会计电算化岗位责任制

根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的有关规定,按照采用的会计电算化软件的要求,结合会计人员在会计电算化系统中担任的岗位性质,收授操作权限、明确其职责范围:

4.1.1审核制单人员:由持有《会计从业资格证》和持有《初级会计电算化合格证》以上的水平人员担任,负责对原始凭证(单据)的审核,通过会计电算化软件填制记账凭证。其操作权限包括:制作凭证,凭证查询、修改,综合查询、打印。4.1.2复核人员:由持有《会计从业资格证》和持有《初级会计电算化合格证》以上的水平人员担任,主要负责对审核制单人员制作的记账凭证进行复核(审核)4.1.3系统管理人员(会计主管)由持有《助理会计师资格证》和持有《初级会计电算化合格证》以上水平的人员担任。其操作权限包括:操作员及其权限设置、参数设置、建立新年度账、年末转账、数据备份、数据恢复等。系统管理员负责整个会计电算化系统的管理,监督会计电算化系统的运行,核查会计数据的正确性、完整性,对计算机系统安全、可靠地运行负责。

4.1.4计算机管理人员:由持有《助理会计师资格证》、具备计算机维护能力和会计电算化基本知识的人员担任,其职责主要负责计算机系统的运行维护,包括:硬件系统的维护、保养、设备的更换、计算机信息安全管理;负责会计电算化软件系统的修改、版本升级,并保证会计数据的安全性、连续性。

4.1.5档案管理员,负责系统数据、文档、证、账、表等书面的会计档案和磁性介质上的会计档案保管工作,报表等会计档案的分发报送工作以及会计档案的调阅工作。

4.2会计电算化操作管理制度

4.2.1操作人员必须持证上岗,并具有系统管理人员分配的操作权限。

4.2.2每个操作人员只能在其拥有的权限范围内的操作软件,并且必须严格按操作权限操作不得越权或擅自上机操作。

4.2.3在会计系统运行过程中,操作人员如果离开工作现场,必须在离开前退出系统,以防止其他人员越权操作。

4.2.4操作人员的操作密码应注意保密不能随意泄露密码应不定期变更,进入新的会计年度或更换会计主管时,全部操作人员的密码必须更换。

4.2.5每次上机工作完毕后必须作好数据备份,以防发生意外导致数据丢失。4.3会计电算化软硬件管理制度

4.3.1为保证设备安全和计算机系统正常运行应配备必要的电源保障设备,以防止突然断电导致数据丢失,对机器设备定期维护保养,防止意外事故发生,确保软、硬件系统良好运行。

4.3.2操作人员要按规范要求操作计算机和会计电算化软件。任何人员不得随意改变系统工作环境。操作权限的调整,一级会计科目的调整,必须报请会计主管的批准。4.3.3实行规范化管理程序,坚持对系统数据定期备份的制度,严禁非法修改和删除。对磁性介质存放的数据实行双备份,定期检查存储情况。

4.3.4计算机硬件和软件出现故障时的临时处理措施,应保证会计数据的安全、完整。4.3.5禁止将会计电算化专用设备挪作他用或处理其它无关事项。

4.3.6做好计算机信息安全工作会计电算化计算机必须安装防病毒软件。使用外来存储介质时应先杀毒,严禁将带病毒软盘、光盘、电子盘直接上机操作,未经管理人员允许外来磁盘不能放入电算化计算机上读取(存贮)资料。财务数据属保密数据、严禁电算化的数据在互联网中共享,严禁在电算化计算机上玩游戏。如安装电算化软件的计算机确需上网的,应安装硬件或软件防火墙及杀毒软件,并确保是最新版本,以防泄密。

4.4会计电算化数据管理

4.4.1当计算机硬件和软件出然故障时,应确保会计数据安全完整。4.4.2在实施系统维护时,不得修改数据库结构,其他人员不得操作数据库;对已结账的记账凭证只能用冲销法或补充登记法进行错账更正,不得通过修改数据库记录对机内账簿进行无痕迹修改。4.4.3每日计算机系统自动备份数据,应对备份的数据进行检查,是否备份成功。每月记账凭证录入完毕,经审核后应进行数据备份,年终结账后应进行数据备份,重大会计信息的调整、软件版本的升级前后应进行数据备份,恢复数据前应进行数据备份(以防恢复错误)。备份件应标注:备份日期、内容、备注等信息。以确保会计数据的安全、完整。

4.4.4系统管理员应根据电脑容量的大小,定期维护电脑、清理硬盘,删除硬盘上不必要的数据,没有进行安全备份的会计数据不得删除。4.5会计电算化档案管理制度

会计电算化档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他存储介质的会计数据和计算机打印出来的书面文本等形式的会计数据。

4.5.1会计电算化档案管理是会计电算化管理工作的一项重要内容,档案管理员要严格按照有关规定和办法负责对会计档案进行管理。

4.5.2采用计算机打印输出的会计凭证、账簿、报表等书面形式的会计档案按《会计档案管理办法》规定的保管期限和方法管理;磁盘形式的会计档案包括总账、明细账、会计报表等必须永久保存;记账凭证及其他数据资料存毁时间按有关规定执行。4.5.3计算机管理员应定期对硬盘上的会计数据建立备份件,对磁性介质保存的会计档案应存放在安全、清洁、防潮、防热、防磁的场所,要定期核查,防止因磁性介质损坏,致使会计档案资料丢失。

4.5.4使用的会计软件程序及全套资料,视同会计档案保管,存放时间截止至该软件停止使用为止。5 考核内容及细则

5.1各操作人员必须严格按照标准执行,未做到者,处罚10-20元。6 附则

6.1本规定由计财部制订,最终解释权归计财部。6.2本规定自发布日起执行。

范文2:会计电算化管理办法

会计电算化管理办法(试行)

第一章总则

第一条为使我公司会计电算化工作沿着健康、严谨的轨道继续巩固提高,确保此项工作的合法性、科学性、准确性、及时性、安全性、可扩充性和满足审计的要求,根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的规定,特制定《AAA地产开发有限公司会计电算化管理办法》(以下简称“本办法”)。

第二条本办法适用于AAA地产开发有限公司。

第三条会计电算化管理的基本任务是:组织财务软件的开发和应用,规范会计电算化工作,支持和组织财务人员分期分批进行会计电算化知识培训,普及提高公司的会计电算化水平,顺利、安全、合法地替代“手工记账”,提高会计核算和财务管理水平。

第四条会计电算化工作的具体任务:

(1)推广适合房地产企业核算特点的商业通用软件“用友财务软件”及UFO电子报表软件;

(2)为保证财务数据的独立性、安全性、保密性,软件可使用单用户或局域网络,杜绝非财务人员使用财务软件;

(3)及时办理替代“手工记账”的有关手续;

(4)定期组织财务人员参加会计电算化培训,提供财务人员相互交流的机会;(5)加速会计电算化进程,用会计电算化带动会计核算工作的规范化;(6)建立会计电算化管理的各种规章制度。

第二章办理替代“手工记账”的有关手续及程序

第五条替代“手工记账”应具备的条件:

1、配备了适用的财务软件和相应的计算机硬件设备;2、配备了相应的会计电算化工作人员;3、建立了严格的内部管理制度;

4、计算机记账与手工记账并行三个月以上(一般不超过六个月),且计算机与手工核算的数据相一致,并应接受有关部门的监督。

第六条替代“手工记账”审批程序:

1、准备具备替代手工记账条件的有关资料(会计电算化管理制度、会计科目代码及其编制说明、试运行简况及打印输出符合规范的凭证、账簿及报表样本等);

2、上报主管单位,待主管单位有关部门验收批复。

第七条替代手工记账后,应做到账务尽快登记入账,期末及时结账并打印出会计报表;要灵活运用计算机对数据进行综合分析,定期或不定期地向单位领导报告主要财务指标和分析结果。

第八条替代手工记账后,公司要求保持继续登记两年现金和银行日记账的手工账。

第三章会计电算化岗位责任制及操作管理制度

第九条为了确保会计核算软件的正常进行,加强操作管理,明确操作责任,严明各种手续,根据有关操作规定,结合公司实际,特制定本制度。

会计电算化的工作岗位设置为:系统管理员、数据录入员、数据复核员和系统维护员等岗位,其责任制如下:

(一)系统管理员:1、由财务经理担任;

2、负责协调和监督计算机及会计软件系统的运行工作,防止利用计算机进行舞弊;3、根据现行的会计制度和“用友”财务软件的特点,结合本公司的会计核算需要,建立会计核算体系和核算方式,设置会计科目和会计报表形式,以及相应的计算公式;

4、负责所有会计软件数据的初始化,数据备份与恢复,系统运行错误的登记与排除工作;

5、负责系统操作使用的组织与管理工作,分配操作人员的应用权限并设置各操作员的口令密码;

6、负责对计算机内的会计数据进行分析。(二)数据录入员:

1、严格按照原始凭证内容输入数据;

2、根据工作需要,查询有关数据,但不得兼任复核工作;

3、负责输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作;4、操作中发现问题,应作出详细记录,并及时报告系统管理员;5、出纳与系统维护员输入数据时,需由他人在场监督。(三)数据复核员:

1、负责对已录入机内的记账凭证和数据进行复核,确保入账数据完整,正确;2、负责记账、对账,并对打印输出的账簿、报表进行确认;3、负责电算化资料保管工作。

(四)系统维护员:

1、各公司必须指定一名财务软件系统维护员;

2、负责对会计电算化硬件的检查及运行故障处理工作,以保障会计电算化工作的正常进行;

3、数据发生混乱时,可对数据库进行维护,但不得修改数据库结构;

4、系统维护员应对计算机病毒予以重视,熟练使用杀病毒软件,并在日常工作中注意检查病毒,防患于未然。

操作员必须经培训后方可上机。

第四章会计电算化账务处理制度

第十条为了加强会计核算软件的操作管理,确保会计核算软件的正常安全运行,发挥其在会计信息处理中的效用,根据财政部《会计核算软件管理的几项规定》结合本公司具体情况特制定此制度:

(一)正确建立完整账务文件,科目编码设为***-**-**-**-**。

(二)会计科目应根据《AAA地产开发有限公司会计核算办法》或本公司所属行业会计制度规定的一级会计科目和有规定的二级会计科目进行设置,其他二级会计科目及以下明细科目可根据需要自行设置,但必须报AAA地产开发有限公司财务部批准。

(三)启用新账时,期初余额应备案报AAA地产开发有限公司,以后年度年初余额应由上年度年末余额转入,每年元月20日前必须完成结转。

(四)任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证,凭证类型统一为“记账凭证”。1、录入记账凭证必须按要求规范填写时间、附单据张数和连续编号;2、审核凭证由复核人员逐张进行审核,并同时签章确认;3、修改凭证必须采用“红字更正法”;4、不允许删除凭证;

5、每月结账后必须打印所有记账凭证,并装订成册。(五)每月一日前必须结清上月账。

(六)出纳人员必须根据已审查并准予报销的原始凭证,办理收入或付出款项。出纳人员不直接登记机内账簿。由制单人员将当日发生的现金收支数据输入计算机并打印现金日报表,出纳人员将库存现金实有数与之核对,确保账实相符,并在现金日报表上签字盖章。银行出纳员应定期(一般五天)输入银行对账单,输入后必须检验输入的是否正确。月终及时打印出银行存款余额调节表,并签章。对未达款项应做到笔笔清楚,有问题及时向财务主管反映。

(七)一般会计账簿可以根据实际情况和工作需要按月或按季、按年打印;发生业务少的账簿可满页打印。到年终必须将账簿全部打印。第五章会计电算化硬件维护管理制度

第十一条为了保障会计电算化工作的正常开展,加强会计电算化硬件设备的管理,特制定本制度。

(一)公司财务计算机设备为公司会计电算化专用设备,其他部门不得任意使用或占用,确需使用的,须经财务负责人批准,在不影响会计电算化正常工作的前提下可以使用。

(二)财务应指定专人负责硬件的维护和保管工作,确保硬件的正常安全运行,并有权阻止一切违反管理制度的行为。

(三)任何人不得用计算机玩游戏和个人文字处理,不得对外服务。所有外来盘在使用前必须经病毒检验和消除病毒后方能使用,否则引起的一切后果由责任者全部负责。对于计算机的口令,不得泄漏其他人。

(四)财务机房内严禁吸烟,注意卫生,注意防火防盗事故发生,机房应配备灭火设备。

(五)建立定期的硬件检测维护制度,应定期(一般一周)清除计算机和打印机上的脏物。

(六)做好一切设备的用电工作,应配备不间断电源,支持计算机工作,严禁在停电后继续使用不间断电源,严禁非计算机设备搭用不间断电源。

(七)在突然停电后,应待系统运行完毕后立即退出系统,关闭所有的电器设备及总闸。

(八)硬件设备的启用必须遵守以下顺序:首先开总闸,然后开UPS,第三开打印机,第四开显示器,第五开主机。关机与之相反。关机前必须退到DOS提示符C>下。

第六章会计电算化软件维护管理制度

第十二条为了保障会计软件的正常进行,加强软件的管理,特制定本制度。(一)会计软件的配置

公司会计电算化必须使用合法软件,该软件需通过国家财政部的评审。(二)软件的维护与管理

1、公司任何人不得对软件进行的程序和参数进行修改和调整。如确需要进行调整的,应由操作员提出具体要求向软件公司反映,由软件公司负责实施修改,调整后的程序应在系统管理员进行测试后方能投入使用。

2、更正与恢复会计数据由系统管理员负责,其他人一律不得进行维护操作,系统管理员实施的数据更正与恢复必须做好详细记录。

3、系统管理员应实施的数据修正操作的条件:①未录入年初余额或年初余额未平但已记账;②记账时意外中断,造成系统数据混乱;③操作而引起的数据错误。

由于凭证填制错误或录入失误而导致的会计账簿数据错误,只能通过重编凭证,全部冲回进行修改,不能通过维护操作。

(三)软件的安全与维护

1、财务部门在获得会计软件后必须做好多套备份工作,并分别存放在专用的柜中。2、用于操作的会计软件必须安装在计算机硬盘上,非故障因素不得重新安装。3、应根据软件所提供的功能和工作需求设置操作人的使用权限和密码,各操作员可自行修改密码,并对其严格保密不得泄密。

第七章会计电算化档案管理制度

第十三条为了加强会计电算化的管理,确保会计电算化档案的安全,提高利用效率,根据财政部《会计电算化档案管理》的要求,结合本公司实际,特制定本制度:

(一)会计电算化档案管理的内容:

1、存储在磁盘(硬盘和软盘)上的会计文件和会计电算软件。

2、打印输出的书面会计凭证、会计账簿和会计报表及日报表、余额表和辅助账等。3、有关会计电算化运用情况记录;4、有关硬件说明书和软件操作手册。(二)磁盘形式的会计档案管理:1、会计电算化软件必须以原始盘作为档案保存。

2、对硬盘上的财务数据必须定期备份,一般一周一次,并采用双备份轮换作的办法。年终,将两套备份软盘都备份成全年财务数据内容,并分别存放,做好归档工作。

3、备份盘必须写明备份内容、日期、备份人,并贴保护标签。4、任何人不得将备份盘的数据修改或删除。

5、磁盘会计档案必须存放在清洁、干燥、防热、防磁的地方。

6、硬盘上的数据必须在确认备份以后才能清理,一般三年清理一次,由系统管理员操作,其他人一律不能进行。

7、各种有文件内容的磁盘不得外借,做好档案保密工作。(三)书面形式的会计档案管理:1、存储在磁盘上的会计文件必须按规定及时打印成书面形式。2、发现输出的会计档案缺损时,及时补充打印。由数据复核员操作。

3、对于打印出的账页、报表的归档工作按《AAA地产开发有限公司会计档案管理办法》执行。

第八章计算机上机操作记录制度

第十四条财政部《会计核算软件管理的几项规定》中对会计核算软件的使用单位有明确要求,“要有必要的上机操作记录制度”。软件对所有进入账务系统的操作员有自动记录的功能,所以对上机记录应由复核员定期打印输出,存档保管。但为了更好地完成系统维护任务,严格财务微机管理制度,划清责任界限,了解故障发生的原因、地点、时间、财务责任以及如何处理和处理结果等情况,特做如下规定:(一)计算机操作人员对机器运行发生故障要填写事故报告单,对日期、操作人员姓名、操作内容、运行时间和运行故障如实填写,并及时向系统管理员反映。

(二)系统维护过程中发现的异常现象,是如何处理的和处理结果都应填写故障报告单。

(三)操作记录原始材料平时由档案人员妥善保管,年终及时做好整理归档工作。

第九章附则

第十五条本办法由AAA地产开发有限公司财务部负责解释,自发布之日起实施。

范文3:会计电算化管理制度

会计电算化管理制度

第一章总则

第一条为了指导和规范公司会计电算化工作,保证会计电算化工作的顺利开展,根据财政部《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》,结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。

第二条本制度适用于公司各财务核算单位。

第三条本制度包括会计电算化岗位责任制度、会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度、电算化会计档案管理制度。

第四条本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备,计算机软件是指用友财务软件及其他相关软件

第五条信息技术中心应指定专人对财务软件系统进行日常维护及对数据库的管理。各分支机构财务系统技术服务由本单位系统管理员负责。第二章会计电算化岗位责任制

第六条公司各财务核算单位必须使用公司指定的财务软件进行本单位的财务核算,并建立本单位的会计电算化岗位责任制,明确各电算化岗位的职责范围。第七条电算化会计岗位和工作职责划分如下:(一)电算主管岗

由财务管理总部设立,负责公司会计电算化的规划和管理,协调公司财务用计算机的使用及财务软件的运行;对电算化操作人员的权限进行分配及管理;协调、督促财会人员的电算化工作,完善公司的电算化制度。(二)电算维护岗

由信息技术中心指派专人兼任,负责计算机硬件、软件系统管理及维护;负责开、关服务器,维护财务网络的安全、正常运行;管理服务器数据库及数据备份工作;协助电算主管规划和推进公司会计电算化工作;负责对VPN证书及密钥的管理、授权工作;会同电算主管负责电算化系统的升级工作等。

(三)软件操作岗

由各财务核算单位设立,负责对本单位的会计事项进行会计处理并及时输入记账凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿、报表,进行部分会计数据处理工作;负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作;负责建立健全会计档案借阅、使用登记制度。(四)审核记账岗

负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)的真实性、合法性、完整性进行审核;操作会计软件登记机内账簿,没有审核的凭证不能记账;对打印输出的账簿、报表进行确认审核。

此岗位人员应具备会计和计算机知识。各财务核算单位均应设立专职或兼职岗。第八条会计电算化岗位责任的考核

实行电算化后,定期对会计电算化各岗位人员进行考核,考核结果纳入个人的年度考评内容。对不按照本制度履行岗位职责,给公司造成严重后果的,按照公司有关规定追究相关责任人的责任。

第三章会计电算化操作管理制度

第九条本章所称会计电算化操作人员,是指按照会计电算化岗位设置,行使岗位职责的会计电算化人员或经财务负责人(总部为财务管理总部负责人,分支机构为财务负责人)批准赋予临时操作、查询权的其他人员。

第十条操作人员必须以“命名用户方式”登录财务软件系统,操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必须严格保密,泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。

财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码,并通知会计电算化操作人员,再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。

第十一条会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记,并由电算主管根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。

第十二条财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理的超级管理员密码由电算主管和电算维护员共同管理,双方各执一半密码,每人掌握密码的长度不得少于6位,密码更换的间隔时间不得超过三个月,在密码输入时应予以回避。超级管理员密码必须密封存放于保险箱中,并登记备案。

财务软件系统的集团用户由电算主管及财务管理总部指定人员管理与使用,其他人员未经授权不得擅自使用。

第十三条出纳人员只有现金管理系统的管理权限。第十四条日常操作程序

(一)电算维护员每天到岗后,首先检查服务器是否正常开启,检查计算机硬件、软件、网络是否正常运行,为其他工作做好准备;

(二)会计人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证,并打印机制记账凭证,同时签名或盖章确认;

(三)审核人员审核记账凭证及所附原始凭证,审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认,并立即对机内对应记账凭证执行“审核”操作。如未即时核对机内记账凭证,应将原打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后,才能对机内记账凭证执行“审核”操作,严禁未经核对执行“成批审核”操作。

审核人员应对自己审核过的原始凭证、记账凭证负责,如出现问题按相关财务制度规定承担相应责任。

(四)审核人员将已审收(付)款凭证交给出纳;

(五)每天工作结束后,电算维护员可依据工作情况选择是否关闭服务器,如要关机应提前通知电算主管,由电算主管通知各在线操作人员,各在线操作人员退出后方能关闭服务器。

(六)操作人员离开操作使用计算机的工作现场,应立即退出财务软件系统,否则应承担被人利用本人登录名进行操作的全部责任。第四章计算机硬件、软件和会计数据管理制度

第十五条各核算单位应为开展会计电算化配备必要的计算机,硬件设备和软件。第十六条计算机硬件设备的维护主要包括以下内容:

(一)电算维护员应经常对有关设备进行保养,保持机房和设备的整洁,防止意外事故的发生;

(二)电算维护员应定期对计算机存放场所的安全措施进行检查,包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施进行检查,保证这些措施的有效性;

(三)电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障及时排除,由于本身条件没有能力解决的或不能解决的应及时与硬件生产或销售商联系解决,并对故障情况和处理措施及结果等予以记录;

(四)需要对硬件设备更新、扩充、更换,应及时提出建议,经公司领导审批后及时实施,并及时做好数据备份工作,保证机内会计数据的连续和安全,同时作好相应记录。第十七条计算机软件的维护分为系统软件维护和财务软件维护,包括以下内容:(一)系统软件维护包括检查系统文件的完整性,系统文件是否被非法删除和修改,以保证系统软件的正常运行。

(二)财务软件维护包括操作维护与程序维护:

对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题,电算维护员应及时解决。如不能排除,应立即报告电算主管并联系财务软件供应商予以指导或现场处理。

对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责,电算主管及电算维护员应与软件供应商进行联系,及时得到新版财务软件。

对正在使用的财务软件进行升级,应报经财务管理总部和信息技术中心负责人审批后进行,并记录升级时间及模块。

第十八条未经电算主管和电算维护员同意,任何人不得擅自更改计算机及其附属设备的连接与设置,不得更改系统软件、财务软件系统的设置,不得更改网络连接设置、网络用户名及网络用户IP地址。

公司总部财务软件系统使用的系统服务器、数据库服务器、网络连接方式及防火墙设置的更改,均需经电算维护员同意方可进行。

营业部财务用计算机禁止与营业部交易内网相连接。

财务软件系统客户端以VPN方式通过防火墙与(公司总部服务器进行连接,不得以任何形式、任何方式绕过防火墙直接进行入系统。客户端的防火墙证书及密钥由信息技术中心统一发放,防火墙证书每年进行一次更新。各单位电算维护员必须妥善保管信息技术中心下发的各类证书和密钥。如因保管不善,导致泄密并产生严重后果的,应追究相关责任人的责任。第十九条会计数据的备份

(一)会计数据的备份由电算维护员负责,包括至少每天进行一次硬盘备份或启用自动备份系统,对重要会计数据更新或修改后应及时进行备份,会计年度结束后及时进行刻录备份。

(二)电算维护员应对每次备份情况做详细记录,记录的内容应包括:本次备份的时间、所备份的会计数据状态(是否过账、结账等)和所涵盖的会计期间等。

(三)电算维护员或档案管理员应根据存储介质的不同情况定期对备份存贮介质进行可用性检查,发现缺损或备份数据丢失的,应立即补充备份。

(四)计算机内的会计数据遭到非法操作和毁损等需要恢复时,在经电算主管及电算维护员同意后,必须使用最新的正式备份。

第二十条各核算单位应健全必要的防治计算机病毒的措施,确保财务系统的正常运行。

各单位财务用计算机应配备优良的正版杀毒软件,以预防、检测、清除计算机病毒,并定期进行病毒库的升级及版本的更新。

禁止在财务用计算机上使用、打开来历不明的软件及邮件,对外来的存储介质必须先杀毒后才能使用。禁止在财务用计算机上玩游戏,会计电算化系统的服务器不能直接接入互联网,不具备防范条件的会计电算化系统的终端机不允许接入互联网。第五章电算化会计档案管理制度

第二十一条电算化会计档案管理是公司重要的会计基础工作,要严格按照财政部《会计档案管理办法》及相关要求,对电算化会计档案进行管理。第二十二条电算化会计档案管理的内容和范围:

电算化会计档案包括存储在磁盘、光盘等介质上的会计数据和计算机打印的书面等形式的会计数据。

会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据,以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。

财务软件设计书、软件程序、用户操作手册、本单位电算化系统构成说明和财务软件工作日志等,视同会计档案保管。

第二十三条电算化会计档案的日常管理

(一)各核算单位使用计算机打印的书面形式的会计凭证、会计账簿、会计报表,由本单位财务负责人或会计主管负责保管。

(二)会计电算化记账凭证制单完成后应立即打印输出,打印的记账凭证上应有制单人员的签名或盖章、审核人员签名或盖章、财务负责人签名或盖章。收付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。

(三)现金日记账和银行存款日记账可采用计算机打印的活页账页装订成册,应每天登记并打印,做到日清月结。对每天业务较少、不能满页打印的,也可按旬打印。一般账簿按年打印,遇税务、审计等管理部门检查时,应按其要求,及时打印有关账簿、报表等。(四)各类账簿在每一会计年度结束后一个月内必须完整打印,装订成册存档。发现已打印的纸质会计档案有缺损时,必须补充打印。

所有记账凭证数据和明细分类数据都存储在计算机内的情况下,总分类账可用“总分类账本期发生额及余额对照表”替代。

(五)每月结束后10日内、年度结束后30日内,财务人员应将打印的记账凭证分月、按凭证序号整齐装订成册,由财务负责人或财务主管、审核人员和装订人员签名或盖章,存档妥善保管。

(六)每月结束后15日内、年度结束后45日内,财务人员应将打印的会计报表和有关会计资料整齐装订成册,并加盖单位公章由单位负责人、财务负责人或财务主管签名或盖章并加盖单位公章,存档妥善保管。

(七)存储在磁盘、光盘等存储介质上的会计电子文档由电算维护员保管。

(八)电算维护员每月至少将工作日志备份一次,经电算主管审核确认,交会计档案管理员保存。未做备份的工作日志不得删除。

(九)保存的会计档案应为本单位积极提供利用,档案必须进行科学管理,做到妥善保管、存放有序、查找方便。

第二十四条电算化会计档案的保管要求

(一)电算化会计档案存放地点应达到防磁、防火、防潮、防尘、防盗、防虫蛀、防霉烂和防鼠咬等要求,重要会计档案应准备双份,并尽可能存放在两个不同建筑物内。(二)对纸质会计档案和存贮介质保存的会计档案应分类保存。(三)会计电算化档案的保管时间

计算机打印的会计凭证、会计账簿、会计报表的保管期限及电子会计档案的保管期限与手工账保管期限一致;

购买会计电算化专用的计算机、打印机的报价单、保修单、使用说明书、购机清单等资料作为会计电算化硬件档案保管,保管期限至相应硬件被出售、报废等处置完毕;电算化系统软件的程序盘、使用说明、合同等全套软件档案应妥善永久保存。(四)日常备份存贮介质由电算维护员妥善保管、统一编号,应装在保护封套或包装盒中,并置于保存柜中。年度以存贮介质保存的会计数据备份盘交由纸质档案管理员统一归档保存。

第二十五条电算化会计档案必须严格执行安全和保密制度,会计档案不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。

各种会计资料(包括纸质和用存贮介质保存的会计数据),未经单位领导同意,不得外借和带出单位。经单位领导同意借阅会计资料,应该履行相应的借阅手续。存放在存贮介质上的会计资料借阅归还时,还应该认真检查其安全性和完整性,防止感染病毒和数据丢失。第二十六条电算化会计档案保管期满后,按财政部《会计档案管理办法》的要求进行销毁。

第六章附则

第二十七条本制度由财务管理总部会同信息技术中心负责解释。第二十八条本制度自发布之日起实施。

范文4:会计电算化管理办法

会计电算化管理办法第一章总则

第一条为提高公司(以下简称“集团”)财会效率,进而提高集团的经济效益,严格执行财政部颁发的《会计电算化管理办法》,同时结合集团的具体情况,特制定本制度。第二条本办法适用于有限公司,集团所属子公司的会计电算化管理遵照本办法建立相应办法,报集团审批后执行。

第三条为适应财务管理网络化,提高企业管理水平的需要,集团及所属单位统一采用“用友”系列软件作为财务管理软件,并为以后与其他信息系统的联网做好准备工作,逐步建立以会计电算化为核心的集团信息管理系统,做到单位内部信息资源共享,充分发挥会计电算化在经营管理中的作用。第二章组织机构及职责

第四条集团财务资产部为会计电算化的归口管理部门。

第五条建立会计电算化岗位责任制,要明确每个工作岗位的职责范围,切实做到“事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查”。

第六条会计电算化岗位可设电算化主管、软件操作员、审核员、档案管理员。第七条审核制单人员:由持有《会计从业资格证》和持有《初级会计电算化合格证》以上的水平人员担任,负责对原始凭证(单据)的审核,通过会计电算化软件填制记账凭证。其操作权限包括:制作凭证,凭证查询、修改,综合查询、打印。

第八条复核人员:由持有《会计从业资格证》和持有《初级会计电算化合格证》以上的水平人员担任,主要负责对审核制单人员制作的记账凭证进行复核(审核)。

第九条系统管理人员(会计主管):由持有《助理会计师资格证》和持有《初级会计电算化合格证》以上水平的人员担任。其操作权限包括:操作员及其权限设置、参数设置、建立新年度账、年末转账、数据备份、数据恢复等。系统管理员负责整个会计电算化系统的管理,监督会计电算化系统的运行,核查会计数据的正确性、完整性,对计算机系统安全、可靠地运行负责。

第十条档案管理员,负责系统数据、文档、证、账、表等书面的会计档案和磁性介质上的会计档案保管工作,报表等会计档案的分发报送工作以及会计档案的调阅工作。

第十一条集团下属各单位可根据实际情况,在不违反内部牵制制度的前提下,交叉设置各岗位,但要保持相对稳定。录入员和审核员必须分设。第三章会计电算化操作管理

第十二条为保证设备安全和计算机系统正常运行,应配备必要的电源保障设备,以防止突然断电导致数据丢失,对机器设备定期维护保养,防止意外事故发生,确保软、硬件系统良好运行。

第十三条明确规定上机操作人员对财务软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,杜绝未经授权人员操作财务软件;

第十四条操作人员要按规范要求操作计算机和会计电算化软件。任何人员不得随意改变系统工作环境。操作权限的调整,一级会计科目的调整,必须报请会计主管的批准。

第十五条实行规范化管理程序,坚持对系统数据定期备份的制度,严禁非法修改和删除。对磁性介质存放的数据实行双备份,定期检查存储情况。

第十六条一切修改操作必须在界面菜单下操作,严禁擅自打开数据库强行修改。审核通过或已登帐的机内凭证,系统不提供修改功能。发现已经录入并审核通过或已登帐的记账凭证有误时,只能采用留有痕迹的修改。

第十七条计算机硬件和软件出现故障时的临时处理措施,应保证会计数据的安全、完整。

第十八条禁止将会计电算化专用设备挪作他用或处理其它无关事项。第十九条做好计算机信息安全工作,会计电算化计算机必须安装防病毒软件。使用外来存储介质时应先杀毒,严禁将带病毒软盘、光盘、电子盘直接上机操作,未经管理人员允许,外来磁盘不能放入用友系统计算机上读取(存贮)资料。财务数据属保密数据、严禁用友系统的数据在互联网中共享,严禁在电算化计算机上玩游戏。

第二十条正常情况下,运行用友系统的内部网络与公共互联网系统的外网系统物理分离,如安装用友系统软件的计算机确需上公共互联网系统的,应安装硬件或软件防火墙及杀毒软件,并确保是最新版本,以防用友系统中毒或数据泄密。第四章计算机硬件管理

第二十一条计算机硬件及机房网络设备由具有电脑硬件基础知识的程序员负责管理,公司网络中心网络管理员负责对公司计算机网络系统安全负责,并负责对公司网络系统的计算机病毒监测。

第二十二条网络总机房工作时必须自觉保持清洁,不得将与工作无关的其他物品

(尤其是对电脑正常工作有害的物品及易燃物品)带入网络总机房。严禁在网络总机房内吸烟。严禁随意拔插电脑机房的电源设备。

第二十三条总机房必须配备空调设备,保持适当的温度、湿度环境。第二十四条系统服务器必须配备足量的不间断电源,并且在市电断电后不间断电源保持续电时间在3小时以上。

第二十五条限定服务器操作权,不得随意改变服务器的设置。第二十六条遇到突发性停电时,应立即退出系统、关机、关电源;第二十七条每天下班前,必须检查终端电脑是否已关好,关切断所有电源。第五章软件和数据管理

第二十八条用友系统客户端软件必须有独立的硬盘或子目录。不得与其他软件混淆放置;

第二十九条计算机硬件和软件出现故障时,系统维护员在确认有关数据已作备份后,可进行排除障碍的有关措施;如无法解决,可根据情况通知网络信息中心或用友公司有关人员,寻求解决办法;

第三十条软件操作员根据审核通过的原始凭证编制记账凭证并及时打印,附上原始凭证并经审核员进行二次审核正确后存放保管,以备装订存档;第三十一条帐套维护由系统管理员或由系统管理员授权给相关操作员在系统用户界面进行,严禁系统后台操作。

第三十二条现金、银行存款日记账按月打印;其他账簿每年打印两次:第一次在上半年结束后30天内打印;第二次在年度结束后45天内打印。根据实际情况,发生业务少的,可满页打印,但应保证每年至少打印一次。

第三十三条会计报表的编制、打印输出要根据财务制度的规定设置公式编制。各种报表需经软件操作员、审核员、会计主管签章确认后方为正式报表。报表必须通过设定取数公式编制,不得用非正常手段进行填制;报表的数据必须与结账结果相符,表内表间数据的勾稽关系必须正确无误,取数公式一经设定,必须保持不变,如需修改,需保存书面报告。

第三十四条输出数据未经本单位财务经理许可,严禁擅自携带外出和外借。第三十五条确保会计数据和会计软件的安全保密,防止对数据和软件的修改;对磁性介质存放的数据要保存双备份:一份存放档案室,一份存放财务部;

第三十六条在实施系统维护时,不得修改数据库结构,其他人员不得操作数据库;对已结账的记账凭证只能用冲销法或补充登记法进行错账更正,不得通过修改数据库记录对机内账簿进行无痕迹修改。

第三十七条每天系统自动备份1次,每月记账凭证录入完毕,经审核后应进行数据介质备份(如光盘、其他电子硬盘等),年终结账后应进行数据介质备份,重大会计信息的调整、软件版本的升级前后应进行数据介质备份,恢复数据前应进行数据备份(以防恢复错误)。年终须将会计数据刻录在光盘介质上进行保存。备份件应标注:备份日期、内容、备注等信息。以确保会计数据的安全、完整。

第六章会计电算化档案管理

第三十八条会计电算化档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他存储介质的会计数据和计算机打印出来的书面文本等形式的会计数据。

第三十九条会计电算化档案管理是会计电算化管理工作的一项重要内容,档案管理员要严格按照有关规定和办法负责对会计档案进行管理。

第四十条采用计算机打印输出的会计凭证、账簿、报表等书面形式的会计档案按《会计档案管理办法》规定的保管期限和方法管理;磁盘形式的会计档案包括总账、明细账、会计报表等必须永久保存;记账凭证及其他数据资料存毁时间按有关规定执行。第四十一条系统管理员应定期对硬盘上的会计数据建立备份件,对磁性介质保存的会计档案应存放在安全、清洁、防潮、防热、防磁的场所,要定期核查,防止因磁性介质损坏,致使会计档案资料丢失。

第四十二条使用的会计软件程序及全套资料,视同会计档案保管,存放时间截止至该软件停止使用为止。第七章附则

范文5:会计电算化管理标准

会计电算化管理标准

1范围

本标准规定了会计电算化实施工作的标准和方法、会计电算化工作岗位及其职责,规范了会计电算化管理的操作程序,适用于四川中电福溪电力开发有限公司的会计电算化管理。2规范性引用文件

2.1财政部[94]财会字第27号《会计电算化管理办法》。2.2财政部财会字[1996]17号《会计电算化管理规范》。3职责3.1财务部

3.1.1负责会计电算化管理标准的制定、执行和修订;3.1.2负责会计电算化管理工作的实施、记录和过程控制;3.1.3负责会计电算化计算机软件的维护与故障处理;

3.1.4负责会计电算化管理数据档案资料的记录、使用、备份、保存和保密;3.1.5对会计电算化计算机硬件和软件的使用、升级更新提出建议。

3.2综合部负责会计电算化硬件设施的维护、保养、安全、故障处理和升级更新。4会计电算化管理内容与方法4.1会计电算化管理内容4.1.1建立。

正常运行;b)保管和使用会计电算化软件系统管理的操作口令与权限,根据会计电算化管理要求设置各岗位操作员的权限;c)负责会计电算化软件及电子数据的备份与保存。

4.3.2.3电算化操作员a)主管岗:输入、查询、复核、处理、输出会计数据;b)核算岗:按照岗位分工和权限,输入、查询、复核、处理、输出部分会计数据;b)报表岗:编制和输出会计报表及分析,保管和使用报表软件的用户口令;c)出纳岗:主要负责收款凭证、付款凭证的结算,现金日记账、银行存款日记账的核对,会计数据查询;d)档案岗:归集、整理和保管会计凭证、账簿、会计报表等纸质会计档案和光盘、磁盘形式存储的电子会计数据。

4.4会计电算化管理程序

4.4.1会计数据的输入4.4.1.1电算化操作员按照岗位分工,以完整的原始凭证作为附件,按会计核算要求进行记账凭证、固定资产卡片、辅助核算项目等会计数据的输入,打印记账凭证;

4.4.1.2输入的记账凭证、固定资产卡片、辅助核算项目等必须保证相关性和一致性;4.4.1.3记账凭证按类别分为:现收凭证、现付凭证、银收凭证、银付凭证、转账凭证。

4.4.2会计凭证的复核

4.4.2.1电算化操作员按照岗位分工,对他人制作的记账凭证及附件进行复核并签字(章);4.4.2.2任何操作员不得复核自己制作的记账凭证,不得修改他人制作的记账凭证。4.4.2.3已复核的记账凭证及附件不得修改。

4.4.3会计凭证的结算处理

4.4.3.1出纳岗根据复核完毕的收、付款凭证所记载的内容进行收款、付款,并由经办人和出纳岗分别在收、付款凭证上签字(章);4.4.3.2结算完毕的收款凭证加盖“收讫”章,付款凭证加盖“付讫”章。

4.4.3会计记账

4.4.3.1电算化操作员按照岗位分工,对审核、结算完毕的记账凭证进行记账处理;4.4.3.2会计记账包括总账系统的记账和固定资产等辅助系统的记账;4.4.3.2已记账的记账凭证、辅助系统账不得修改。

4.4.4月末对账和结账

4.4.4.1出纳岗负责日记账的核对,包括现金日记账与库存现金、银行存款日记账与银行对账单的核对;

4.4.4.2核算岗按照岗位分工,对记账完毕的月度账目进行对账和试算平衡,对账包括总账与日记账、总账与明细账、总账与辅助项目账、总账与往来账、总账与固定资产卡片账的核对等;

4.4.4.3核算岗按照岗位分工,对已进行对账和试算平衡的月度账目进行结账处理;4.4.4.4已进行结账处理的账目数据不得修改。4.4.5会计报表

4.4.5.1报表岗按照岗位分工,根据会计核算软件数据进行会计报表软件数据的输入、计算和分析,编制各类会计报表及报表分析;

4.4.5.2会计报表经财务经理、财务总监、总经理审批后由报表岗按照报送要求分别报送纸质版和电子版。

4.4.6会计数据的输出与保存

4.4.6.1核算岗按照岗位分工,打印各类会计账簿,包括总账、日记账、明细账、辅助账等;4.4.6.2报表岗按照岗位分工,打印各类会计报表,保存各类电子版会计报表;

4.4.6.3档案岗整理、装订、保管打印出的记账凭证、会计账簿、会计报表等,保管光盘数据和电子数据备份,并做好会计数据档案的防磁、防火、防潮和防尘工作。

范文6:会计电算化管理制度

会计电算化管理制度

发布时间:200722被阅览数:5880次添加人:sj 为了加强会计电算化工作,规范财务处的会计电算化业务,根据《会计法》和《会计电算化管理办法》的有关规定,制定本制度。一、硬件管理

(一)会计电算化应配备相应的计算机设备,并需按固定资产管理要求登记,由专人负责保管;

(二)会计信息系统所用的计算机设备必须配备不间断电源,以保其系统正常运行,保障会计数据的安全;(三)机房应安装空调、抽湿等设备,以保证相应的温度、湿度;

(四)操作人员应随时保持设备的洁净,并定期检查设备的运行情况,做好记录;

(五)硬件发生故障时,应由专人或定点维修人员负责检修排除,做好维修记录,其他人员不得擅自拆修;(六)系统的开、关机应由系统管理人员或专人负责,并需严格遵守开、关机顺序。二、软件管理

(一)选择的财务软件应符合财政部《会计核算软件基本功能规范》和上级部门的要求,并且能满足会计电算化的实际工作需要;

(二)财务软件应在软件开发商的协助下安装、调试,直至正常运行;

(三)系统管理人员应对软件进行正常维护,包括对程序、数据、编码的维护,以保证系统的正常工作,并做好维护记录备查;其他任何人员未经允许,不得对软件数据进行修改、删除;

(四)会计软件运行发生错误,系统管理人员应立即检查处理,如无法处理,需及时与软件开发商联系,弄清原因,排除故障;

(五)会计核算软件的修改必须在处领导批准和监督下进行,严禁擅自修改软件。三、岗位责任制管理

根据会计制度和会计电算化的要求,设置电算会计主管和系统管理员岗位。(一)电算会计主管由处领导担任,负责协调和管理整个会计电算化工作;

(二)系统管理员负责会计系统和财务处网页及内部局域网的日常管理工作,定期杀毒和更新杀毒软件,每天负责开机、关机,发生故障及时维修和记录备查,保证系统合法、安全、可靠;四、会计电算化操作管理

(一)财务处工作人员必须经过培训和授权认可后方能上机操作,其他人员未经允许不得上机操作;(二)财务处工作人员应按密码和操作权限操作,除系统管理员外其他人员不得擅自上机操作;

(三)任何人员禁止在网络机器上安装和使用游戏软件;使用外来软盘时应先进行杀毒;使用内部局域网时禁止同时使用校园网等外部网络系统,以保证计算机数据安全和防止感染计算机病毒;

(四)任何人员不得直接打开数据库文件进行操作,不允许随意增删和修改数据、源程序和数据库文件结构;不得伪造、非法涂改变更、故意毁坏程序、数据文件、账册、软盘等;

(五)各岗位工作人员在操作使用计算机过程中,如遇异常情况,要及时联系系统管理员进行解决,不得自行解决,不得自行处理。

(六)操作人员对自己的上机注册名与口令要严格保守秘密,不得泄露。

(七)操作人员必须严格履行岗位职责与操作权限,不能越权、越位操作。未经财务负责人同意,不能向他人提供各类会计数据。

(八)输入到计算机的记帐凭证必须经过复核人员审核才能进行记帐。月末结帐前确保本月凭单本月处理完毕。五、档案管理

(一)电算化会计档案,包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据;会计数据是指记账凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表等数据;

(二)电算化会计档案管理是重要的会计基础工作,要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理,由专人负责;一般不允许借阅。

(三)会计电算化的数据,必须每日备份,重要的会计数据应准备双份。

(四)对电算化会计档案要定期进行检查更新,定期用其他介质进行备份,备份至少双份,防止会计档案和数据丢失。

(五)会计档案要严格保密,按规定保管,存放时间截止至该软件停止使用为止。不得随便翻阅、打印和复制与工作职责无关的数据

如何建立会计电算化管理制度

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1.建立岗位责任制

会计电算化应用工作的岗位可分为基本会计岗位和会计电算化岗位。二者可在保证会计数据安全的前提下交叉设置,各岗位人员要保持相对稳定。

2.操作管理制度和硬件、软件维护制度

操作管理主要是对系统的日常管理,保证系统正常、有效地运行。

(1)操作权限

电算主管一般具有最高权限;软件操作人员应严格按照特定的权限进行操作,凭证输入人员和审核记账人员不能是同一人;电算维护人员必须按有关的维护规定进行操作,除了系统维护员之外,其他人员不得直接打开数据库文件进行操作,不允许随意增删和修改数据、源数据和数据库文件结构;软件开发人员、专职电算维护员和档案保管员不允许进行系统性的操作。

(2)操作规程

操作员在上机操作前后,应进行登记,填写姓名、上机时间和操作内容;操作人员的操作密码应注意保密不能随意泄露;操作人员必须严格按操作权限、操作步骤和方法进行操作,不得擅自上机操作;每次上机完毕,应及时做好所需的各项备份工作,以防发生意外事故。

(3)硬件和软件维护制度

保证机房设备安全和计算机正常运转的措施;会计数据和会计核算软件安全保密的措施;修改会计核算软件的审批和监督制度。

3.会计档案管理制度

会计电算化应用后,会计档案分为采用磁盘、光盘等介质存储和纸质介质存储两种形式。可采取以一种形式为主,另一种形式为辅,或者两种形式并重的方法管理,保存期限按《会计档案管理办法》的规定执行。

对档案的管理要做好防磁、防火、防潮、防尘、防盗、防虫蛀、防霉烂和防鼠咬等工作;重要会计档案要备双份,存放在两个不同的地点,最好放在两个不同建筑物内;会计档案不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密,不得外借和拿出单位。

采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等介质存储会计数据具有不可见性,要定期进行检查,定期进行复制,防止磁性介质损坏。

在互联网环境下,档案的管理人员还要及时发布、更新会计信息。特别说明:由于各方面情况的不断调整与变化,教育人生网所提供的所有考试信息仅供参考,敬请考生以权威部门公布的正式信息为准。

范文7:会计电算化管理制度

**集团(股份、有限公司)

会计电算化管理制度

根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》的规定,结合实际情况,制定本制度。

第一章总则

第一条建立本制度的目的是规范会计电算化管理工作,确保公司所使用的帐务、报表等软件的正常运行,顺利的完成由手工记帐到微机记帐的过渡,保证会计数据的准确性及延续性。最终实现甩掉手工账簿,减轻财会人员的劳动强度,提高工作效率。

第二章岗位分工及人员职责、权限

第二条财务人员岗位分为:会计主管、系统管理、制单(填制记账凭证)、出纳。以上岗位制单和复核不能为同一人、其他岗位可根据实际情况安排兼任。

第三条系统管理员负责对电算化用机器设备及软件的管理和维护,系统运行发生故障时,要及时记录故障情况并采取相应的处理措施。

第四条系统操作员负责会计数据资料的输入、登记和打印各种数据报表,要严格按操作规程进行,发现操作故障时,应及时向系统管理员报告。

第五条审核人负责原始凭证的记帐和审核,保证凭证的合法性、科目及数据的准确性和完整性。

第六条会计档案保管员负责数据软盘、程序软盘和输出的凭证

1帐、表等会计档案资料的保管和数据资料的保密工作。

第三章操作使用

第七条操作使用人员是指有权进入当前运行的会计系统中并使用全部或部份功能的人员。操作人员必须经过培训,取得会计电算化合格证后,方可上机。

第八条几个操作人员只能有其分工范围内的操作使用权限,不得越权操作,且必须严格按照系统操作要求进行操作。系统管理员要对操作使用人员进行检查监督。

第九条机内账簿在初始化时设置完成,其后可随时增添科目。删除科目或帐簿应在每年年初建立新账簿时,经会计主管同意后进行。

第十条各类原始的单据、数据均由各专职会计员负责汇集,并按有关记帐凭证编制规定,按时完成记帐凭证的编制录入工作。

第十一条输入计算机的凭证、单据由审核人严格审核,正确无误后,签字认定。在审核中发现的错误应由输入人自己改正,其他人不能代替。

第十二条经审核的机内凭证由记帐员记入机内帐簿。第十三条错帐修改必须严格按会计制度规定执行。隔日错帐冲正,应凭会计主管人员冲正传票办理,不得随便抹销数据。

第十四条应根据编制准确的计算公式由机器自动生成会计报表,帐表之间的数据必须一致,表间数据必须互相衔接,不得随意更改表上数据。

2

范文8:会计电算化管理制度

会计电算化管理制度第一条为了提高学校会计核算和财务管理水平,规范电算化会计岗位职责,保障会计电算化工作顺利开展,确保电算化条件下会计数据真实、准确、安全,根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》等有关规定,结合学校实际,特制定本制度。

第二条学校会计电算化工作由财务部门负责统一组织实施和管理。

第三条会计电算化工作岗位可分为:电算化主管、系统管理员、制单员、复核员会计档案管理员、出纳。在不违背内部牵制原则下,会计电算化岗位可按一人一岗、一人多岗或一岗多人的方式安排,但出纳人员不得兼任系统管理复核岗位和会计档案管理工作。

1.主管会计岗位:负责对输入计算机的会计数据(记帐凭证和原始凭证)进行审核、调整;操作会计软件登记机内帐簿,进行月底结帐工作,打印输出报表并进行确认;据业务需要定期打印总帐及明细帐,负责对计算机内的会计数据进行分析。

2.系统管理员岗位:负责系统运行环境的建立与日常维护,计算机硬件、软件的管理;负责系统的安全保密工作;负责系统操作人员的权限设置及更改,日常会计科目的增加;根据业务需要定期(至少每星期一次)做好系统的数据备份工作(数据必须双备份),并且每月刻录成数据光盘;负责收费系统应收款台账的建立。

3.会计凭证制单岗位:负责审核原始凭证的合法性、合理性、正确性、完整性、真实性,并根据审核过的原始凭证填制、输入会计数据。4.会计凭证复核岗位:负责对凭证进行复核,审核该凭证的数据正确性,会计科目的准确性,部门和项目的合理性,输出经审核后的记帐凭证。

5.收费出纳岗位:负责学生收费票据的打印汇总,作到日清月结;定期与帐务系统进行核对,确保所收的每笔款项都及时入帐。

6.会计档案保管员:负责管理存档的会计数据(U盘,硬盘,光盘)、程序光盘(软盘)、打印的会计账表、凭证和各种资料的保管工作,作好会计软件及数据资料的安全保密工作。此岗位可由除出纳以外的人员兼任。

第四条会计电算化操作管理制度

1、明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,操作人员必须定期更换密码,杜绝未经授权操作会计软件及工作站。

2、操作人员离开前,应执行相应命令退出会计软件及局域网系统并安全关闭工作站。

3、禁止擅自在工作站安装任何软件,或使用未经检查的软盘、光盘,或擅自更改工作站及其附属设备的设置。

第五条计算机硬件管理制度。

1、保证机房设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件,因此有必要建立严格的硬件管理制度,

2、服务器作为局域网的工作中心,必须单独安排房间放置,并由专人负责保管钥匙,由专人负责开启、关闭服务器。3、原则上服务器由系统管理员一人操作,禁止其他人员未经授权操作服务器。

4、每台工作站的操作人员应相对稳定,操作人员必须保持工作站及其相关设备的整洁,并积极配合系统管理员定期对设备进行保养。

5、操作人员应与系统管理员积极配合共同维护局域网工作站的设备安全,严禁带领非工作人员在工作站上进行任何操作,操作完毕后做到人走断电,下班关门。6、禁止随意拆装计算机及其附属设备。第六条计算机软件及数据管理制度。

1、确保会计数据和会计软件的安全保密,禁止对数据和软件进行非法修改和删除。

2、对正在使用的会计软件进行修改,要有一定的审批手续,在修改、升级、更换的过程中,要确保会计数据的连续与安全,并由有关人员进行监督。

第七条电算化会计档案管理制度。

1、电算化会计档案,包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据。

2、电算化会计档案管理是重要的会计基础工作,要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理,由专人负责。3、电算化会计档案中存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据由系统管理员负责保管。4、电算化会计档案中计算机打印出来的书面等形式的会计数据由档案管理员负责保管。

5、书面会计档案存档要有审批手续,打印出的帐表必须有会计主管、系统管理员的签章才能存档保管。

6、对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作,重要会计档案应准备双份,存放在两个不同的地点。7、采用磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。

8、通用会计软件、自行开发的辅助应用软件的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截至该软件停止使用或有重大更改之后的五年。

第八条系统管理员在变动前必须办理手续交接,接替人员应认真接管移交工作。具体要求如下:

1.由电算化主管负责监督交接;交接完毕以前的系统管理维护工作由现任系统管理人员负责;交接完成后由监交人员及交接的双方签字,并作为会计档案存档;移交清单包括的内容:网络服务器口令、数据库口令、财务管理信息系统管理员口令、本年的所有的数据备份、每年的历史数据备份、系统维护记录本、所有版本的财务管理信息系统软件、所有版本的数据库管理系统软件及版本授权证书和序列号、全部系统管理名单、其他应交接的内容。2.对交接内容应进行上机测试,确保交接质量。一旦交接完毕,接替人员应当立即更换所有口令,并开始承担自己接替的所有工作。

第九条本办法由财务部门负责解释和修订,自发布之日起执行。