结算管理制度

范文1:结算管理制度

第一章第二章

结算管理制度

编制日期审核日期批准

日期目录则....................................................................................3 .......................................................................3 1

总内部往来结算第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章费用结算...............................................................................4 物资采购结算.......................................................................5 燃料采购结算.......................................................................6 外包工程结算.......................................................................6 电费结算...............................................................................8 工资、奖金、福利费用的结算.............................................8 附则......................................................................................8 2第一章

第一条目的

总则本制度的目的是为了规范公司的财务结算工作,合理地使用资金,加速公司资金周转,提高资金使用效率,维护财经纪律,规范经营管理活动。

第二条范围

本制度规定了财务结算的原则,包括内部往来、费用、材料、燃料、外包工程等财务结算的内容。

第三条术语和定义

财务结算是指在经济活动中使用转帐支票、本票、汇票、汇兑、现金等结算方式进行的资金给付的行为。

第二章内部往来结算

第四条内部往来结算是指公司及下属分公司、子公司等各关联的独立法人间发生的内部往来交易。

第五条公司内部往来交易包括关联单位之间的资金往来、商品转移、代付费用等交易事项。

第六条公司内部往来结算包括应收账款、预付账款、应收票据、其他应收款、应付账款、预收账款、应付票据、其他应付款账务的记录和核算等。

第七条公司内部往来结算的原则

3(一)公司内部往来业务的结算,采用结算中心模式方式。整个公司设置一个结算中心,计划财务部是公司统一结算机构。

(二)各关联单位发生的内部往来业务,均只与结算中心挂账、转账核算,使用“其它应付款”科目核算内部往来。

(三)各关联单位进行内部往来的未达帐项应尽量在一个月内进行调整。

(四)各关联单位之间的内部往来交易,在编制合并会计报表时应当全部抵消,相对账户的余额应全部抵消为零。

第八条各公司因分别为独立的法人,在公司内部交易行为中,需保持内部往来手续的齐备和完善,包括:

(一)关联单位之间的商品转移,应根据交易内容拟定作价原则等相关协议并由内部转移双方予以签署。

(二)内部资金往来业务应遵循事前沟通原则,发生往来业务时应予以书面(传真)或电子邮件对内部事项予以确认。

(三)单笔金额超过10万以上的内部交易业务应根据交易内容拟定相关协议并由内部交易双方予以签署。

(四)代付费用必须有对方书面委托的复印件、费用原始凭据原件,通过银行支付的,应提供银行付款单据的复印件。

(五)资产调拨必须有调入方的书面收条的复印件或者相关确认文件的复印件。

第三章费用结算第九条公司围绕经营、管理、销售所发生的交通费、出差费

4和业务招待费等费用严格按开支范围、开支标准控制,经过审批程序后方能列账报销。

具体要求按照《费用管理制度》《资金支付审批管理制度》相关规定执行。

第四章物资采购结算第一条安技部负责编制备品储备定额,物资部、安技部和计划财务部共同核定消耗性物资储备定额,以合理控制占用的流动资金。

第二条物资部根据各部门上报的各类物资需用计划,核库平衡后编制物资采购计划,并将物资采购预算报计划财务部,作为月度物资采购的用款依据。

第三条除了卖方市场外,物资采购一般不提供预付款,特殊情况下,经财务总监或总经理同意,可适当增加预付款比例,但不得超过合同总价的40%。

第四条采购物资结算时,物资部应提供合同、收料单、验收单、发票等合法的原始凭证,在手续齐全后方能办理付款。

第五条对单价在3万元以上或总价在20万元以上的物资采购,原则上应预留总价10%的产品质量保证金,质保期一般为一年。

第六条在质保期满后,须经安技部会同使用部门确认无质量问题后,方可办理质保金的支付手续。如产品发生质量问题,物资部应提出质保金的处理意见,并征得安技部或使用部门以及计划财务部的同意。

5第五章燃料采购结算

第七条燃料部根据公司安排的发电计划、燃料管理经营策略,结合燃料的储备情况和市场供求变化,编制燃料年度、月度采购计划,经公司批准的燃料采购计划作为燃料部的用款依据。

第八条燃料结算时,燃料部应提供收料单、核价单、化验单、数量验收单、发票(燃煤)等合法的原始凭证,单据齐全后方可办理付款。

第九条需要提供发票的燃料采购,已基本具备燃料结算条件,但对方的发票尚未提供,根据实际情况确需付款时,燃料部应填制燃料采购借款单说明借款理由,经主管副总、财务总监批准后方可办理付款,付款比例一般不超过货款总额的80%,特殊情况需全额支付货款时,须经总经理批准。

第六章外包工程结算

第十条外包工程项目必须列入公司年度、月度计划,确需外包而未列入计划的工程项目,应补办审批手续。安技部根据批准的外包工程计划负责外包工程资金预算,作为工程用款的依据。

第十一条

工程外包均应签定施工(检修承揽)合同。签定工程合同时,由安技部组织有关部门进行会签,工程的预(决)算要及时提供计划财务部。

第十二条

预付款或进度款

1、一般的工程项目原则上不提供预付款或进度款,对于工期超过2个月或总造价超过50万元的,可支付不超过合同总价25%的预

6付款(扣除甲方提供的材料款)。

2、对工期超过3个月的基本建设工程或更新改造工程,除可支付不超过合同总价25%的预付款外,还可分阶段支付工程进度款,但预付款和进度款不得超过合同总价的80%。

3、外包工程原则上应预留5-10%的安全施工保证金,按照月度进度款进行预留,由公司根据《安全管理制度》中“外部工程安全管理”的条款进行考核和结算。

4、支付工程进度款时,施工单位应提供完成的工作量月报,并经安技部签证后,方可办理付款。特殊情况下,经财务总监同意,可增加不超过10%的预付款。

第十三条

工程结算在支付50%的款项时,工程施工方应该提供发票,工程竣工验收结算时,应提供工程竣工验收单、发票等合法的原始凭证,手续齐全后方可办理付款。

第十四条

外包工程原则上应预留10%的质量保证金,质保期一般为一年。对于长期合作的施工单位,总造价在5万元以下的工程,可不留质量保证金。

第十五条

工程质保期满,经安技部和归口设备管理部门签发“工程项目质保验收单”后,方可办理质保金的支付手续。

第十六条

如质保期内出现施工质量问题,安技部应提出质保金的处理意见,报送计划财务部部长审核,财务总监、总经理审批。

7第七章

第十七条

电费结算

公司上网电费结算按照已核准的农林生物质发电上网电价的结算标准执行。

第十八条

公司内部生产经营、行政后期使用的电量,根据电能计量装置的实际使用电量及核算价格分摊进入各单位进行核算及财务管理。

第八章

第十九条

工资、奖金、福利费用的结算

工资、奖金、福利费用根据公司各部门、生产车间、各岗位实际特点,实施多样化的分配及结算办法。

具体结算办法见《薪酬制度》和《绩效考核办法》

第九章

第二十条

附则公司其他的财务结算参照上述的有关规定办理。

第二十一条本制度由公司计划财务部负责解释。

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范文2:结算管理制度

业务结算管理制度

为完善公司管理制度、建立建全内部控制体系、规范各项业务结算工作,制定此制度。

一、公司各项收支业务应严格履行收入、支付结算手续和授权审批流程。

二、各项业务结算时经办人员应按组织程序逐级审批,各级复核人员应认真复核结算业务的真实性、合法性、有效性和准确性。

三、公司的各项业务结算需提交相应的合同及说明。四、支出结算

1、公司的各项支出业务需业务部门建立相应的支出结算台账,及时记录各项业务支出的相关信息,以便及时与客户及财务部核对往来结算状况。

2、各项需外购的业务或物资的购入应将签定的订单或合同报财务部门备案,并严格按照业务流程审批、采购、填写入库单或出库单等。

3、各项物资的“材料入库单”应写明供应商、品名、规格型号、数量、价格等必要信息,结算时应附“材料入库单”或“送货单”。

4、各项业务业务结算前需与供应商的进行对账工作,首先应由业务部与供应商核对,再与财务部核对,核对相符后方可确认结算数据。

5、各项业务在完成后6个工作日内,应及时到财务部门办理结算,办理支出结算的业务,要求票据内容真实、数据准确与业务相符、资料完整,手续完备。

6、工程项目结算项目由负责部门向财务部门提供“工程结算书”及“交付财产明细表”等资料,作好各项资产固定资产验收交接手续后方可结算。五、收入结算1、业务部负责公司各项业务的结算业务。

2、公司的各项业务收入结算时需事前审批,事中核实,填写的相应的收入依据报表或合同提报财务部门办理结算。

3、业务部门应建立相应的收入结算台账,及时记录各项业务收入的相关信息,及时与客户及财务部核对往来结算状况,催收货款。

4、各项业务业务收入结算前需与客户或第三方进行对账工作,核对收入相符后方可确认结算数据。

5、各项业务在完成后6个工作日内,应及时到财务部门办理结算,办理收入结算的业务,要求票据内容真实、数据准确与业务相符、资料完整,手续完备。

六、公司各部门应保持良好的信息沟通,以备及时合理的进行收入及支出结算工作,保证公司各项业务正常运行。

本制度自2014年X月X日起试行。

范文3:内部结算管理制度

内部结算管理制度一总则

第一条为推进国内事业部内部经济责任制,做好内部核算基础工作,特制度本制度。第二条本制度所称内部结算,是国内事业部下属分公司与国内事业部之间由于内部经济往来而通过国内事业部成本合约中心进行的内部结算活动。

第三条国内事业部成本合约中心进行内部结算,在于划清事业部与分公司的经济责任,更准确地反映各独立核算单位的经营成果。

二内部结算管理体系

第四条分公司与国内事业部之间价值超过***元的经济往来活动都应该进行内部结算。第五条成本合约中心负责将内部结算价格编印成册,形成《公司内部结算价格手册》,下发分公司内部结算使用。

第六条需要进行内部结算的内部经济往来活动有:

1.一个独立核算单位使用另一个独立核算单位或公司总部的低值易耗品;2.一个独立核算单位使用另一个独立核算单位或公司总部的固定资产;3.一个独立核算单位使用另一个核算单位提供的劳务(不包括国内事业部为各个独立核算单位提供的管理服务)。

三内部结算价格制定原则

第七条有明确市场价格的按市场价格进行结算。

第八条对国内事业部有积极意义的允许亏损,内部结算价格可以高于市场价格。第九条国内事业部内部结算价格体系,不宜随意或经常变动,应保持相对稳定。当国内事业部内外部环境变化较大时,如市场大范围价格波动,使用新技术、设备、工艺、新颁消耗定额标准,则需及时修订。

四内部结算价格制定方法

第十条低值易耗品

低值易耗品一般有明确的市场价格,因此低值易耗品采用市场价进行结算,项目管理中心每一个季度应该对各类低值易耗品的价格进行一次调查,并向成本合约中心提供,成本合约中心以这个价格为依据上浮5%作为内部结算价格,上浮5%是考虑了运杂费和保管费等附加费用。

低值易耗品结算价=市场价格*(1+5%)

第十一条固定资产

第十二条第十三条第十四条第十五条第十六条第十七条

1.如果该固定资产对外提供服务,按对外提供服务的价格结算。

2.没有对外提供服务价格可供参考的固定资产,分为以下两种方式进行结算;(1)连续使用超过一天的固定资产的结算可采用租赁的方式结算,租金根据固定资产的折旧额再加上5%的附加费确定。

固定资产结算价=日租金*使用天数=日折旧额*(1+5%)*使用天数

(2)使用没超过一天的固定资产的结算可采用协议价格的方式,由双方确定价格。

劳务1.有明确市场价格的劳务活动采用市场价格。

2.没有明确市场价格的劳务活动,根据提供劳务的人员的人工成本确定结算价格,人工成本可根据该员工上一年度的月平均收入确定。

劳务结算价=小时人工成本*劳务提供时间=月平均收入*劳务提供时间/月平均工作小时数

五内部结算流程

内部结算单由成本合约中心制作,各分公司可向成本合约中心领取内部结算单。内部业务结算业务受理一方开具内部结算单,业务委托部门负责人、经办人在结算单上签字认可,业务受理一方每月定期将内部结算单交成本合约中心做账,作为增减各分公司相关会计科目的依据。

六附则

本制度由国内事业部成本合约中心制度并负责解释。

国内事业部成本合约中心有权根据实际情况对本制度进行修订。本制度由总经理通过之日实施。

1、内部结算管理制度

2、《经济业务管理手册》专业分包工程结算单

P2414张实体工程、临时设施、周转材料、安全文明 P2471张专业分包结算汇总(月)报表

范文4:工程结算管理制度

工程结算管理制度为对工程结算审核工作实施有效管理,特制订本制度。本制度由合同预算部办理,工程部协助进行工程资料的审查工作。一、工程结算审核的条件:1、工程竣工验收合格;

2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。二、施工单位申报工作结算的资料(一式四份)内容:1、工程竣工验收报告;2、工程竣工图;

3、施工现场签证单和会议纪要;4、工程变更通知单;

5、材料认价单和调拨单(复印件);6、工程施工合同(复印件);7、投标文件及工程结算书。三、工程结算审核程序:

1、工程竣工后28天内,施工单位将整套工程结算资料报送监理单位,监理单位负责对所报资料(主要指现场签证单、变更单和会议纪要)的完整性及正确性进行审核;

2、经审核无误后的结算资料报送工程部复核。

3、工程部复核后的结算资料报送合同预算部审核,经审核无误后,方可办理结算手续。

4、在工程竣工后至合同预算部复核前,停止工程付款,以控制超付现象。

5、合同预算部负责结算资料收发登记。

第三章工程竣工结算审核的条件和结算资料的内容第七条工程结算审核的条件:1、单项工程竣工验收合格;

2、竣工图绘制完毕并经监理工程师、工程技术部项目主管审核通过。

第八条工程结算资料的内容:1、单项工程竣工验收报告;2、单项工程竣工图;

3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要;甩项清单;4、材料认价单和调拨单(复印件)、主要材料进场报验单;5、材料对帐单;

5、工程施工合同(复印件);6、验槽及隐蔽记录;7、施工组织设计;

8、招标文件、投标文件(含答疑纪要)、承诺书及工程结算书;9、中标通知书;结算人员授权委托书;10、四项保费收费单据、文明工地证书。

第四章工程竣工结算审核程序第九条、委托工程结算审核程序:

1、工程竣工后28天内,施工单位将整套工程结算资料报送监理公司,由项目监理工程师负责对所报资料(主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单)的完整性及正确性进行审核;2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程技术部审核;3、工程结算资料经工程技术部成本主管审核后,由结算主管负责审核结算资料;

4、工程技术部将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核;

5、工程造价咨询单位出具初步审核报告;在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系;

6、工程技术部成本主管、结算主管负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作,并对审核初稿进行审查;7、工程技术部结算主管负责将审核报告由施工单位认可签章,施工单位对审核报告提出异议的由工程技术部结算主管安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐;若对帐后对审核报告提出更改,工程造价咨询单位书面提出更改理由;

8、工程技术部成本主管、结算主管核对无误后签字,报工程技术部成本副经理复核。

第十条、自审工程结算审核程序:

1、施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。

2、监理单位在收到施工单位报送资料的7天内,由项目监理工程师和造价工程师完成初审,初审的重点在结算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在结算审核表中填写审核意见,连同施工单位结算资料报送工程技术部结算主管。

3、由工程技术部结算主管按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核;按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后40天内完成。

4、工程技术部结算主管审定的结算经施工单位认可后填写“工程结算审定单”,签字并经施工单位签认后报成本副经理复核。结算主管在结算审核完成后应先与工程技术部成本副经理沟通,无误后送施工单位签字盖章。

第十一条、工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料,每拖延一个月,核减工程总价1%。

第十二条、工程技术部成本副经理7日内完成对工程结算审核报告或工程结算审定单的复核,签署意见后报工程技术部经理及主管领导审批。

第十三条、主管领导在审批当中,对有异议的结算退回工程技术部,由结算主管组织相关人员重新审核。

第十四条、委托工程结算审核报告在公司主管领导审批后交由工程造价咨询单位在审核报告上签章。

第十五条、扣款项目在结算封面上注明扣款单位名称及金额后转入计划财务部。

第五章工程结算资料的管理

第十五条、工程结算审核报告一式五份,分别送公司计划计划财务部、总经理办公室存档一份,工程技术部留存一份,工程造价咨询单位、施工单位各一份。

第十六条、工程技术部专册进行结算资料的收发登记。第六章其它

第十七条、工程技术部应根据结算中发现的问题不定期提出成本控制的建议,对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析。对于具备成本分析条件的单项工程应在结算定案两月内填制《建安成本分析表》。

范文5:工程结算管理制度

工程结算管理制度为了对工程结算审核工作实施有效管理,特制订本制度。本制度由企划部办理,工程部协助进行工程资料的审查工作。一、工程结算审核的条件:

1、工程竣工验收合格;2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。

二、施工单位申报工作结算的资料(一式七份)内容:

1、单项工程竣工验收报告;2、单项工程竣工图;3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要;甩项清单(所谓甩项工程,是指在特殊情况下,承包方交付的工程项目虽与原施工合同规定有出入,但甲方同意作竣工验收,这些与原施工合同规定有出入部分工程,即甩项工程);4、材料认价单和调拨单(复印件)、主要材料进场报验单;5、材料对帐单;5、工程施工合同(复印件);6、验槽及隐蔽记录;7、施工组织设计;8、招标文件、投标文件(含招标答疑纪要)、承诺书及工程结算书;9、中标通知书;结算人员授权委托书;10、四项保费(建筑工程一切险、第三方责任险、团体意外伤害险以及劳务人员的保险)收费单据、文明工地证书。三、工程结算审核程序:

1、工程竣工后28天内,施工单位将整套工程结算资料报送监理公司,由项目监理工程师负责对所报资料(主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单)的完整性及正确性进行审核;2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程部审核;3、工程结算资料经工程部初审后,由企划部门负责复核结算资料;4、企划部门将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核;5、工程造价咨询单位出具初步审核报告;在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系;6、工程部、企划部负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作,并对审核初稿进行审查;7、工程部负责将审核报告由施工单位认可签章,施工单位对审核报告提出异议的由工程部安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐;若对帐后对审核报告提出更改,工程造价咨询单位书面提出更改理由;8、工程部、企划部核对无误后签字,报分管领导和项目总指挥复核。9、在工程竣工后至企划部复核前,停止工程付款,以控制超付现象。10、企划部负责结算资料收发登记。四、自审工程结算审核程序:1、施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。2、监理单位在收到施工单位报送资料的7天内,由项目监理工程师和造价工程师完成初审,初审的重点在结算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在结算审核表中填写审核意见,连同施工单位结算资料报送工程部。3、由工程部按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核;企划部按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后20天内完成。4、工程部审定的结算经施工单位认可后填写“工程结算审定单”,签字并经施工单位签认后报企划部门复核。企划部在结算审核完成后应先与工程部、分管领导沟通,无误后送施工单位签字盖章。5、工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料,每拖延一个月,核减工程总价1%。6、工程部、分管领导7日内完成对工程结算审核报告或工程结算审定单的复核,签署意见后报项目总指挥审批。7、项目总指挥在审批当中,对有异议的结算退回工程部,由企划部组织相关人员重新审核。8、委托工程结算审核报告在公司主管领导审批后交由工程造价咨询单位在审核报告上签章。9、扣款项目在结算封面上注明扣款单位名称及金额后转入计划财务部。五、工程结算资料的管理

1、工程结算审核报告一式七份,分别送集团公司基建部部、计划部、审计部存档一份,公司企划部、财务部留存一份,工程造价咨询单位、施工单位各一份。2、工程部专人进行结算资料的收发登记。3、工程部应根据结算中发现的问题不定期提出成本控制的建议,对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析。对于具备成本分析条件的单项工程应在结算定案两月内填制《建安成本分析表》。4、因历史遗留问题施工单位在工程竣工后长期(一年以上)不报竣工结算的,工程部应事先通知通知施工单位限期报送竣工资料,限期不报的,工程部对未报部分按0值处理并纳入结算。

本制度下发后执行。

报送:所有矿领导、企划部、工程部、机电部、供销部、监理单位、施工单位

山西蒲县华胜煤业有限公司筹建处

二0一一年四月十九日

范文6:银行结算管理制度

银行结算管理制度为了加强资金管理和规范银行结算行为,明确收支业务程序,根据中国人民银行《支付结算办法》,财政部发布的《内部会计控制规范货币资金》、结合公司实际,制定本制度。一、票据及结算方式

(一)支票。是付款人签发给收款人办理结算的票据。分为现金支票和转帐支票两种,支票一般只在本市(泰安市)、县范围使用,付款期为十天。

(二)银行汇票。银行汇票是出票人签发的,见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人的票据,付款期为一个月。适用于异地采购结算业务。

(三)银行承兑汇票。银行承兑汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人的票据。银行承兑汇票的最长付款期为六个月。适用于物资采购业务或资金结算业务。

(四)汇兑。汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种。各种款项结算均可通过汇兑结算。

(五)委托收款。是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。主要适用于承兑汇票,存单等款项的结算。

(六)票据的背书转让。按“票据法”和中国人民银行印发的“支付结算办法”的规定执行。

(七)网上银行。网上银行业务是指以因特网为媒介,开展的通过网络提供的金融服务,为客户提供账户信息查询、转账付款、在线支付、代理业务、贷款等金融服务的一种业务

各种结算方式都必须遵守银行结算规章制度,做到要素齐全、内容真实、表达清晰,达到标准化、规范化。二、结算要求

(一)收入款项的管理:

1、经营销售部门收到银行汇票、承兑汇票、转帐支票后要立即送交财务部门,通过网上银行汇款的应及时通知财务有关岗位,由财务部门审核验证,并将银行汇票、转帐支票及时送存银行。

2、财务部门应建立登记簿,将收到的银行承兑汇票序时逐笔明细登记,并

按时办理委托收款将款项及时收回。

3、财务部门收到客户的转帐支票,应通过银行电话查询或由客户将支票存入我公司帐户无误后,方可办理结算手续。

4、对业务发生频繁的客户,其结算应通过往来帐户进行反映。即收到货款时,贷记“应收帐款”,结算货款时借记“应收帐款”。

(二)支付款项的管理:

1、各业务部门办理货款支付,必须严格按照公司批准的月度货币支出计划,经公司领导签字同意后方能办理付款。

2、业务部门办理预付工程款、设备款、原料款、材料款应填制购货借据,填明“负责结算人”,经部门负责人和公司领导签字同意,同时必须持有一份公司领导批准的购销合同方能办理预付款项。

3、各部门的预付款项,由“负责结算人”设置台账明细登记,并及时办理结算和按月与财务部门对帐。如超过一个月不与财务部门对帐,又不及时进行结算的,财务部门有权拒绝办理新的预付款业务。

4、财务部门负责往来帐目核算的岗位,应对预付款项了如指掌,并及时催促“负责结算人”结清预付款项。

(三)银行票据的管理:

1、财务部门出纳岗位应建立严格的支票领购、注销手续,对作废的票据要加盖作废印章,妥善保管并按规定销毁。

2、任何人不得签发“空头支票”、“空白支票”、“远期支票”、“空收款人名称”,由此而造成的经济损失由签发人赔偿。

3、银行出纳切实保管好收到保存的票据,并予以详实登记,票据到期及时办理收款手续。

(四)网上银行的管理

1、具有特权级别的人员负责维护该单位网上银行业务授权模式和一般用户的操作级别和业务权限、监督和核对所有用户的操作日志,但不能处理网上银行业务;

2、业务录入员负责录入网上银行交易数据,然后由授权员根据相应的业务权限和授权模式负责复核确认并正式提交银行进行处理

3、不同金额范围内设定不同的授权组合。严禁单个个人操作业务全过程,

对重要业务和一般业务、大额交易和小额交易区别管理,实行不同级别的授权控制方式。大额度付款必须经过授权。

4、切实保管好,口令卡、密码、网银证书等信息资料,禁止泄漏给他人,定期对安装网上银行的电脑进行系统维护,安装网上银行的电脑禁止访问和浏览网上银行以外的网站或网页,对防病毒软件、防火墙软件及时升级,以保障系统安全。三、其他(一)出纳人员要及时与开户银行对帐核对存款数额,并按月编制银行存款余额调节表,对出现的未达帐项,要查明原因,及时通知有关单位和人员进行清理。次月12日前,将银行存款余额调节表转交财务负责人一份。

(二)银行对帐单、银行存款余额调节表,要按日期、帐号顺序装订和归档。(三)银行预留印签由稽核人员保管。如移交他人,须经财务负责人批准,并在转移登记簿上予以登记,由财务负责人和双方签字后办理。出纳人员办理付款业务须经稽核人员审查无误后加盖印签。四、本制度由财务处负责修订和解释。

范文7:银行结算管理制度

银行对账管理制度

为了及时、准确、安全办理银行结算,加强结算管理,保障结算活动的正常进行,加速资金周转,特制订以下银行结算管理制度。

第一条必须根据国家的有关规定和预算管理形式、资金性质等分别在国家规定的银行设立零余额账户。

第二条单位各项经济往来,除了按照国家现金管理的规定,可以使用现金外,都必须办理转账结算。

第三条单位办理结算必须严格遵守银行结算办法的规定,不准出租、出借账户,不准签发空头支票和远期支票,不准套取银行信用。

第四条单位办理结算,必须使用银行统一规定的票据和结算凭证,并按规定正确填写,字迹清楚,印章齐全,单位和银行的名称写全称。

第五条必须严格保管好银行结算凭证票据和印鉴,防止丢失和损坏。

第六条办理银行结算,必须遵守:履约付款,谁的钱进谁的账,谁的钱由谁支配,银行不垫款的原则。

第七条单位每月月末必须与银行对账,保证单位账与银行账相符。

范文8:银行结算管理制度

银行结算管理制度为了加强公司与银行结算和管理,特制定本制度。一、管理内容与要求

1、支票业务的结算,由银行出纳员办理,并负责管理支票和银行印鉴,不得丢失。

2、除提取现金(工资、奖金、津贴及零星开支等)使用现金支票以外,必须使用转帐支票,异地之间的业务往来,须通过银行汇拨。

3、严格空白支票的零用,空白支票一般不签发,如因特殊情况确须签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称,款项用途及签发日期。同时要登记票号备查。经办人员要签字不得任意转交他人。

4、空白支票使用后,须在当月的二十五日前向财务部门上报,凡是过期填错等原因作废的支票,须及时交财务部门注销并加盖“作废”戳记,作废支票应妥善保管,不得销毁或丢失。二、银行存款的使用原则

1、严格遵守《银行结算办法》。银行帐户只能由本单位使用,严禁用单位帐户办私事。

2、每月应做好银行存款的对帐工作,银行存款日记帐应逐日登记,结出余额,月底与总帐核对无误后,根据银行对帐单及时进行对帐,并在次月十五日前作出未达帐项调节表,如有错应及时查明进行处理。